돈은 불리고 세금은 줄이는 절세의 정석

이환주 지음

원앤원북스 2024년 10월 17일 출간 국내도서 : 2024년 10월 17일 출간

작품소개

책소개

미국 건국의 아버지 벤저민 프랭클린이 “죽음과 세금은 피할 수 없다.”라고 했다. 소득이 있는 곳에는 세금이 있고 죽음만큼이나 세금도 피할 수 없다는 이야기다. 살고 있는 집을 팔 거나 새로운 집을 살 때, 열심히 일해서 받은 월급을 저축하거나 연금을 받을 때, 부모로부터 현금이나 주식, 부동산을 증여받을 때 모두 세금이 발생한다. 다만 같은 시세의 집을 팔거나 투자해서 돈을 벌 때, 동일 금액을 증여받더라도 어떻게 설계하느냐에 따라 납부해야 하는 세금은 달라진다. 적게는 수백만 원, 많게는 수억 원의 차이가 발생한다. 즉, 재산을 불리는 것 못지않게 중요한 것이 바로 절세이고, 다양한 절세법을 얼마나 알고 있느냐에 따라 부가 결정된다.
이 책은 부동산을 사고팔 때 꼭 알아야 하는 필수적인 부동산 절세법, 금융상품에 투자할 때 활용할 수 있는 다양한 절세법, 그리고 글로벌 시대에 발맞춰 해외에 나가 거주하는 교민들이나 자녀들과 관련되어 발생할 수 있는 다양한 세금 이슈와 관련해 꼭 알아야 하는 내용들을 선별해 정리했다. 2024년 7월 말에 발표한 세법개정(안)의 내용도 포함했다.
소득이 크게 늘던 과거와 달리 요즘 같은 저성장 고령화 시대에는 세금을 줄이는 절세법이 중요한 재테크가 될 수밖에 없다. 돈을 버는 것도 중요하지만, 번 돈을 잘 관리해야만 부자가 될 수 있다. 아는 만큼 줄일 수 있는 세금! 다양한 사례를 통해 쉽게 절세법을 알아보자.

목차

추천사
지은이의 말

PART 1 부동산 절세의 정석
주택 취득 | 부부공동명의 vs. 단독명의, 유리한 선택은? 17
주택비과세 | 비과세 요건 및 주요 사례 분석하기 26
주택비과세 | ‘세대’의 의미와 주요 과세 사례 완벽 분석 33
주택비과세 | ‘주택’의 의미와 주요 과세 사례 완벽 분석 40
주택비과세 | 고가주택 비과세 파헤쳐보기 49
주택비과세 | 동일 세대원으로부터 취득한 주택의 비과세 판단법 56
다가구주택 절세 | 다가구주택이 있다면 반드시 알아야 하는 세금 지식 64
거주주택 비과세 | 임대주택등록을 통한 다주택자 절세법
입주권 비과세 | 보유 중인 입주권을비과세 받기 위한 절세법
부동산 규제 완화 | 조정대상지역 해제에 따른 절세전략
2주택 비과세 | 일시적으로 두 채를 갖게 된다면? 주요 과세 사례 살펴보기
2주택 비과세(혼인) | 결혼하니 집이 두 채? 혼인으로 인한 비과세 절세법
2주택 비과세(동거봉양) | 부모님 봉양으로 인한 2주택 비과세 절세법
2주택 비과세(상속) | 부모님이 물려준 주택을 활용한 절세법
2주택 비과세(농어촌주택) | 귀농, 귀촌을 생각한다면 반드시 알아야 할 절세 포인트
오피스텔 절세 | 오피스텔에 투자한다면 반드시 알아야 할 세금 이슈

PART 2 금융상품 절세의 정석
사적연금과 IRP | 절세와 노후 준비, 두 마리 토끼를 잡는 금융상품
ISA | 투자를 생각한다면 꼭 가입해야 하는 절세상품
보험과 절세 | 저축성보험 비과세 받기 위한 요건은?
보험과 절세 | 수익자 지정 사망보험금은 협의분할로 배우자상속공제 가능할까?
보험과 절세 | 상속세 납부재원, 종신보험으로 준비하자
금융소득종합과세 | 종합과세대상자가 되면 정말 세금을 많이 낼까?
퇴직금 절세 | 똑같은 퇴직금! 다른 세율? 퇴직금을 활용한 절세법
건강보험료 | 세금만큼 무서운 건강보험료, 어떻게 계산할 수 있을까?
건강보험료 | 건강보험료 피부양자 자격유지 및 절감법
주식 절세 | 우리사주를 활용한 절세법
주식 절세 | 스톡옵션을 받았다면 꼭 알아야 하는 절세법
해외주식 절세 | 해외주식 보상을 받았다면 반드시 알아야 하는 절세법

PART 3 상속·증여 절세의 정석
상속·증여 | 상속 vs. 증여, 무엇이 같고 무엇이 다를까?
선산 상속 | 조상님만 잘 모셔도 세금이 절약된다
상속공제 | 상속 전 지출한 장례비 등은 상속공제 가능할까?
유언대용신탁 | 소중한 내 재산, 자녀들이 싸우지 않게 하기 위해선?
법인 상속 | 법인에게 재산을 주는 경우 상속세가 발생할까?
취득세 절세 | 상속이 발생할 경우 취득세 절세방안
증여세 절세 | 똑똑하게 절세하기 위해 알아야 할 4가지
상속세 절세 | 사위, 며느리 등 상속세 절세를 위한 증여
증여재산공제 | 3억 원까지 세금 없이? 혼인·출산 증여재산공제 신설
가족법인 | 가족법인을 활용한 절세법
부동산 증여 | 부모님 집에 거주하려면 이 정도는 알아두자
미술품 세금 | 미술품 투자를 원한다면 반드시 세금을 알아야 한다

PART 4 국제 세금 절세의 정석
거주자 판정 | 해외교민들은 어떤 세금에 관심이 있을까?
해외금융계좌 신고제도 | 해외금융계좌가 있다면 반드시 알아야 하는 세무 지식
해외금융계좌 신고제도 | 미국의 해외금융계좌 신고제도 FBAR, FATCA
국외전출세 | 해외이민을 고민한다면 꼭 기억해야 할 국외전출세
비거주자 세금 | 비거주자는 한국에서 어떤 세금을 낼까?
비거주자 비과세 | 비거주자도 1세대 1주택 비과세 적용이 가능할까?
국외재산 증여 | 비거주자 자녀에게 국외재산 증여 시 반드시 기억해야 할 세무 지식
해외 부동산 투자 | 해외 부동산 투자 시 반드시 알아야 할 세무 지식

책 속으로

종부세는 일명 ‘부자세’라고도 합니다. 단독명의의 경우 공시지가 12억 원을 넘을 때만 납부하는 세금이기 때문입니다. 종부세는 앞서 살펴본 취득세 및 재산세와 달리 인별로 과세합니다. 즉 부부라도 각자 보유하고 있는 주택에 대해서 계산하는 구조입니다. 인별로 보유한 토지 또는 주택의 공시가격을 합산하고, 합산한 공시가격에서 일정 금액을 공제한 후 공정시장가액비율을 곱한 금액이 과세표준이 되고, 여기에 세율을 적용해 계산합니다.
_19쪽

거주주택 비과세를 선택사항이라고 생각하는 사람들이 많습니다. 하지만 과세당국은 거주주택 비과세 요건을 갖춘 거주주택을 과세로 양도하고, 장기임대주택을 1주택 상태에서 양도하더라도 장기임대주택의 전체 양도차익이 아닌 거주주택 양도일 이후 발생한 차익에 대해서만 비과세를 적용해줄 수 있다고 이야기하고 있습니다(법령해석과-2465, 2019.09.23).
_77쪽

현재는 과학과 의학의 발달로 인간의 수명이 100세를 바라보는 시대가 되었습니다. 하지만 안타깝게도 우리가 회사에 취업해서 일할 수 있는 나이는 55세 전후입니다. 보통 30세 전후로 취업하는 시대에 55세 퇴직한다면 25년 동안 번 돈으로 50년을 살아야 하는 시대인 것이죠. 따라서 취업하는 순간부터 우리는 은퇴 후의 삶을 체계적으로 준비해야 합니다.
_137쪽

소득요건를 보자면, 연금소득에 대해 피부양자 자격유지 여부를 판단할 때는 30% 또는 50% 소득이 아니라 전체 소득을 기준으로 한다고 이야기했습니다. 따라서 남편의 경우 연 2천만 원이 넘기 때문에 피부양자 자격이 상실되며, 아내는 연 2천만 원이 안 되어 유지되어야 합니다. 하지만 피부양자로 되어 있던 부부 중 한 명이라도 소득요건 미충족으로 피부양자 자격이 상실되면, 다른 사람도 같이 피부양자 자격이 상실되기 때문에 이때는 두 분 모두 지역가입자로 전환됩니다.
_199쪽

하지만 수유자가 영리법인일 경우에는 상속세가 아닌 법인세를 부과됩니다. 2014년 세법 개정으로, 상속세가 아닌 법인세를 부과받는 영리법인의 주주가 상속인 또는 그 직계비속이 있는 경우에는 영리법인의 주주에게 그 이익이 최종적으로 귀속되는 것으로 봅니다. 따라서 다음의 계산에 의해 산정된 금액을 추가로 상속세를 부과하고 있습니다.
_259쪽

세법상 거주자란 ①국내에 주소를 두거나 ② 1과세기간에 183일 이상 거소를 둔 개인을 의미합니다. 따라서 비거주자란 거주자를 제외한 개인을 의미합니다. 세법상 주소는 국내에서 생계를 같이하는 가족 및 국내 재산의 유무 등 생활관계의 객관적 사실에 따라 판정하게 됩니다. 즉, 주된 생활근거지를 의미한다고 볼 수 있습니다. 세법에서 국내에 주소를 가진 것, 즉 거주자로 보는 경우와 주소가 없는 것으로 보는 경우는 다음 표와 같습니다.
_322쪽

출판사 서평

부동산, 금융, 상속·증여 절세의 핵심만 쏙쏙
현직 금융기관 세무 전문가의 원스톱 세금 솔루션

유튜브, SNS, 인터넷 기사 등 넘쳐나는 정보 속에서 누구나 손쉽게 세금 관련 내용을 확인할 수 있다. 하지만 이미 수년 전 개정되어 없어진 절세법이나 자신의 상황에 맞지 않는 사례를 보고 잘못된 선택을 했다가 세금폭탄을 맞는 안타까운 경우를 종종 보게 된다. 세법은 돈과 직접적으로 연관되어 있고, 매년 개정되는 만큼 세금 변화를 정확히 인지하지 못한다면 생각지 못한 세금 납부로 인해 큰 손해를 입을 수 있다.
현재 하나은행 자산관리그룹 WM본부 자산관리컨설팅센터에서 세무자문 및 컨설팅, 절세강의 등을 진행하고 있는 저자는 현장의 제일선에서 일하고 있는 세무 전문가다. 이전 책 『합법적으로 덜 내는 상속증여 절세법』에서 상속·증여 분야를 전문적으로 다루었다면, 이번에는 부동산, 금융, 상속·증여, 국제 세금까지 광범위하게 다루었다. 오랜 기간 연 1천 명 이상의 고객과 상담하며 축적된 노하우를 이 책에 고스란히 담았다. 이 책이 일상생활 속 세금을 둘러싼 크고 작은 이슈와 관련해 현명하게 해결할 수 있는 지혜를 얻으리라 믿는다.

작가정보

저자(글) 이환주

서울시립대학교 세무학과를 졸업하고, 한국세무사 시험에 합격해 하나은행에 공채로 입사했다. 투자상품, 은퇴설계, 기업여신 등의 업무를 거쳐 현재 자산관리그룹 WM본부 자산관리컨설팅센터에서 세무자문 및 컨설팅, 절세강의 등을 진행하고 있다.
〈조선일보〉 〈매일경제〉 〈문화일보〉 〈머니S〉 〈아주경제〉 〈한국경제TV〉 〈택스넷〉 〈무엇이든 물어보세요〉 등 다양한 곳에 기고·출연하고 있고 금융연수원, 서울시50플러스재단, 수자원공사와 같은 공공기관뿐만 아니라 대한제당, 아시아나항공, 한국폴리텍, 창덕여고 등 다양한 기업체 및 학교 강의도 진행하고 있다. 복잡하고 어렵다고 느끼는 세금을 쉽게 이해할 수 있도록 블로그와 유튜브 채널을 운영하고 있다.

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