알면 돈 버는 법인컨설팅

법인절세컨설팅

성광호 세무전문가 지음

작가와 2025년 08월 25일 출간

작품소개

책소개

사업을 시작하고 어느 정도 자리를 잡으면, 그 다음부터는 고민이 달라집니다. “이제 법인으로 바꿔야 하나?”, “자녀에게 회사를 넘기려면 어떻게 해야 하지?”, “배당을 하는 게 유리할까?”, “가지급금은 어떻게 정리하지?” 이런 질문들이 머릿속을 떠나지 않죠. 대표는 사업의 성장뿐 아니라 가족과 미래까지 함께 고민해야 하기 때문이죠.
이 책은 그런 고민을 가진 중소기업 대표, 창업자, 가족기업 운영자를 위한 실전 가이드입니다. 세금 문제를 피하면서 자산을 지키고, 회사를 안정적으로 운영하고, 다음 세대에게 자연스럽게 넘길 수 있는 방법을 담았습니다. 복잡한 세법을 쉽게 풀어주고, 실제 현장에서 자주 묻는 질문들을 중심으로 50가지 핵심 전략을 정리했습니다. 예를 들어,
• 부모가 자녀에게 7억을 빌려줄 때 증여세 없이 자금을 이전하는 방법,
• 개인사업자가 법인으로 전환할 때 세금 문제를 피하는 전략,
• 배당과 자기주식 소각을 활용해 가업을 자연스럽게 승계하는 구조,
• 창업할 때 받을 수 있는 세액감면 혜택과 조건,
• 미처분이익잉여금, 가지급금, 차명주식 등 대표가 꼭 알아야 할 리스크 관리법까지—
실제로 써먹을 수 있는 내용만 담았습니다.
이 책은 사업을 하면서 꼭 알아야 할 실전 지식을 설명한 책입니다. 세금 폭탄을 피하고, 자산을 지키고, 가족에게 회사를 잘 넘기기 위한 전략이 담겨 있습니다.
사업을 키우는 것도 중요하지만, 지키는 것도 전략입니다. 이 책이 여러분의 사업과 자산을 지키는 데 도움이 되길 바랍니다.
지금 이 책을 펼치는 순간, 당신은 이미 절반의 성공을 이룬 겁니다.
2025년 8월21일
성광호 세무전문가 드림

목차

1. 증여는 언제 하는 게 유리할까?
2. 차용증만 쓰면 되는 걸까?
3. 부모가 자녀에게 증여세 문제없이 7억을 빌려줄 수 있는 방법
4. 증여재산 평가 핵심전략 3가지
5. 주식 증여 이월과세
6. 유산세와 유산취득세
7. 부동산을 상속할 때 불리한 점은?
8. 아파트 상속이 유리할까? 증여가 유리할까?
9. 상속세 조견표를 활용해라!
10. 감정평가대상의 확대
11. 한정승인 이란?
12. 유언대용신탁
13. 상속세 세무조사
14. 세금을 줄일 수 있는 주택임대소득 신고 전략
15. 일반사업양수도와 영업권
16. 법인세율이 낮다는 이유 때문에 법인으로 전환해야 할까?
17. 개인사업자의 법인전환 사유
18. 개인기업의 법인 전환이란?
19. 업종별 법인전환 방법
20. 개인사업자의 법인전환 시 저가양도와 고가양도 과세문제
21. 개인사업자인 부친이 소유한 꼬마빌딩을 비용을 최소화하면서 자녀에게 넘겨줄 수 있는 방법은 뭘 까?
22. 가족 법인이란?
23. 자본금이 10억 미만인 회사와 10억 이상인 회사의 비교
24. 본점 소재지가 왜 중요하지?
25. 임원 퇴직금 결정
26. 성실신고확인대상 내국법인(부동산 임대법인)
27. 부동산 임대업의 과세특례 적용 여부
28. 가족법인 등을 활용한 승계전략
29. 배당전략의 유불리 분석
30. 배당의 활용 효과
31. 상법상 자기주식 취득 절차
32. 이익소각
33. 배우자 증여 후 자기주식 소각
34. 신이익소각이란?
35. 신자본환원이란?
36. 가지급금을 해결할 수 없을까?
37. 감액배당
38. 특정법인 초과배당 PLAN
39. 미처분이익잉여금의 세무상 문제점과 해결방안
40. 사내근로복지기금과 관련된 세제혜택
41. 법인설립과 청산
42. 차명주식 회수 방법
43. 가업승계 방안은?
44. 가업승계지원제도
45. 가업승계 전략과 미처분이익잉여금 정리
46. 자기주식 취득 후 비상장주식 가치 희석화와 가업승계
47. 배당의 내용을 달리하는 종류주식을 발행한 법인의 주식평가
48. 부모에게서 5억 받아도 증여세 면제하는 경우는?
49. 청년창업중소기업 세액감면
50. 커피전문점을 창업하면 창업 중소기업 세액감면을 받을 수 있을까?

책 속으로

법인세율이 낮다는 이유 때문에 법인으로 전환해야 할까?
사람들은 법인세율(9~24%)이 개인소득세율(6~45%)보다 상대적으로 매우 낮으니까 법인으로 전환하는 것이 유리하다고 한다. 정말 그럴까? 기본적으로 세율 자체만 놓고 보면 법인세율이 개인사업자의 소득세율보다 낮은 것은 사실이다. 예를 들면, 개인사업자인 한입씨는 사업소득 과세표준이 2억원이었다. 다음과 같은 종합소득세 계산구조와 종합소득세율에 다르면 한입씨는 세율 38%를 적용 받아서 종합소득세 56.06백만원을 납부해야 한다. 지방소득세 10%는 별도이다.


반면에 한입씨가 법인을 운영했다면 2억원의 과세표준에 대해서 9%의 세율을 적용해서 18백만원(지방소득세 10% 별도)을 납부해야 한다. 동일한 소득임에도 불구하고 소득세(56.06백만원)가 법인세보다 약 38백만원 많다. 그러니까 많은 사람들이 소득세율과 법인세율의 차이만 가지고도 법인으로 전환하라고 한다. 그러면 법인 전환할 때 단순히 소득세율과 법인세율의 차이만 가지고 결정해도 될까? 아니다. 법인의 대표이사는 법인에서 급여를 받을 때 종합소득세를 내야 한다. 당연히 개인소득세율(6~45%)에 따라서 급여에 대한 종합소득세를 내야 한다. 만약 한입씨가 대표인 법인에서 연간 급여 1억원을 수령했다고 하면 한입씨는 얼마의 종합소득세를 내야 할까? 한입씨는 소득세율 35%를 적용 받아서 종합소득세 19.56백만원(지방소득세 10%별도)을 납부해야 한다. 한입씨의 급여1억원을 비용처리한 후의 법인 과세표준이 2억원이 아닌 1억이라고 가정하면 법인세는 1억원의 과세표준에 대해서 9%의 세율을 적용해서 9백만원(지방소득세 10% 별도)을 납부해야 한다. 따라서 법인세 9백만원과 한입씨의 급여에 대한 소득세 19.56백만원을 합하면 총 28.56백만원을 부담해야 하는 세금이다. 이 경우에는 개인사업자일 때 부담하는 소득세(56.06백만원)가 법인세 등(28.56백만원)보다 약 28백만원 많다. 법인전환 후 한입씨의 연간 급여 1억원에 대한 종합소득세까지 감안하면 소득세와 법인세 등과의 차이금액이 38백만원에서 28백만원으로 1천만원이 줄어든다. 즉, 법인 전환을 통해서 아낀 세금 중 1천만원을 소득세로 다시 토해내게 된다. 만약 남아 있는 이익잉여금 91백만원(=1억원 - 9백만원)을 배당소득으로 해서 한입씨가 받아간다면 어떻게 될까? 한입씨가 법인으로부터 배당 소득을 받기 위해서는 14%(지방소득세 10% 별도)의 세율을 부담해야 한다. 따라서 91백만원에 대한 배당소득세는 12.74백만원(지방소득세 10% 별도)이다. 법인세, 급여에 대한 종합소득세, 그리고 배당소득세까지 합할 경우 한입씨의 세금 부담액은 28.56백만원에서 41.3백만원으로 증가하게 된다. 이 경우에는 개인사업자일 때 부담하는 소득세(56.06백만원)가 법인세 등(41.3백만원)보다 약 14.76백만원 많다.
법인전환 후 한입씨의 연간 급여 1억원에 대한 종합소득세와 배당소득세 12.74백만원(지방소득세 별도)까지 감안하면 소득세와 법인세 등과의 차이금액이 38백만원에서 14.76백만원으로 23.24백만원이 줄어들게 된다. 즉, 법인 전환을 통해서 아낀 세금 중 약 23백만원을 소득세로 다시 토해내게 된다. 그렇지만 개인사업자보다 법인으로서 부담해야 하는 세금이 상대적으로 유리한 것으로 보인다. 반면에 개인사업자가 아닌 법인일 경우에 부담해야 하는 상대적인 불편함도 있다는 것을 고려하면 개인사업자의 법인전환은 종합적으로 검토할 필요가 있다.
만약 가족과 함께 법인을 운영한다면 법인 전환이 상대적으로 더 유리할 수 있다. 가족법인의 경우 대표이사의 배우자와 자녀가 법인의 주주 혹은 이사가 될 수 있다. 배우자와 자녀가 법인의 이사 혹은 직원으로 근무할 경우 대표자의 급여가 배우자와 자녀에게 분산되므로 낮은 소득세율을 적용 받아 소득세를 절세할 수 있다. 게다가 가족법인의 경우 배우자와 자녀의 급여를 인건비로 공제할 수 있게 되므로 법인의 과세표준이 낮아지게 돼서 법인세를 절감할 수 있다.

작가정보

저자(글) 성광호 세무전문가

성광호
- 세무사 자격증, USCPA License, CISA, CIA, FRM
- 법학 석사
- 네이버 블로그 https://blog.naver.com/semusatax
- 네이버 인플루언서 https://in.naver.com/sungtax
- 네이버 카페 https://www.instagram.com/semusatax
- 인스타그램 https://www.instagram.com/semusatax
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