스무살부터 시작하는 프리랜서의 절세법

택스코디 지음

다온북스 2025년 08월 01일 출간 국내도서 : 2024년 07월 12일 출간

작품소개

책소개

한눈에 들어오는 세금 전략 가이드북

이 책은 일어난 실제 사례를 각색하여 만든 세금 문제로 가득 차 있다. 프리랜서로 활동하다 수익이 발생하게 되면, 반드시 겪을 수밖에 없는 세금 문제를 세알못 씨가 질문하고 택스코디가 알기 쉽게 설명한다. 모르면, 무조건 손해다! 반대로 알고 대처하면 돈이 보인다!

ㆍ 미리 대처하면 불필요한 세금을 줄일 수 있다.
ㆍ 세금을 알면 돈이 보인다.

가독성 좋은 칼럼 형식으로 쓴, 이 책의 구성

ㆍ 프리랜서가 겪을 수 있는 세금 문제를 먼저 제시
→ 문제를 풀 세금 상식을 알기 쉽게 설명
→ 독자는 스스로 답을 찾을 수 있는 능력을 확보

이 책을 만난 건 행운이다. 프리랜서로 활동하다 세금 문제를 맞닥뜨렸을 때, 슬기롭게 대처하는 힘을 기를 수 있다는 것, 바로 이 책의 핵심이다.
또한, 먼저 대부분 프리랜서에게 일어날 수 있는 세금 문제를 프리랜서인 세알못 씨 질문으로 시작하고. 문제를 해결하기 위해 알아야 할 세금 상식을 택스코디가 알기 쉽게 설명한다. 그러므로 이와 유사한 세금 문제를 맞닥뜨렸을 때, 슬기롭게 대처하는 힘을 기를 수 있다.

목차

프롤로그 5

1장 소득세 신고를 안 했는데, 아무런 연락이 없다?
배달 라이더인데, 소득세 신고를 하지 않았어요 14
프리랜서 환급이 발생하는 최대 수입금액은? 17
우편물에 납부금액이 적혀있어요 19

2장 3.3% 원천징수와 8.8% 원천징수, 어떻게 다른가?
종합과세 VS 분류과세 VS 분리과세 24
어떤 곳은 3.3%를 공제하고, 또 다른 곳은 8.8%를 떼고, 왜 그럴까? 27
원천징수된 기타소득금액이 300만 원 이상이면? 30

3장 작년엔 환급, 올해엔 세금폭탄, 그 이유는?
분명 작년엔 환급을 받았는데 36
프리랜서 소득세를 계산해보자 40
기준경비율 대상 프리랜서 절세 팁은? 43

4장 소득세를 줄일 수 있는 소득공제란?
제대로 알자. 인적공제 48
제대로 알자. 추가공제 52
제대로 알자. 그 밖의 공제 55

5장 소득세를 줄일 수 있는 세액공제란?
제대로 알자. 자녀 세액공제!
제대로 알자. 연금계좌 세액공제!
제대로 알자. 세액공제!

6장 소득세 구조를 알면 절세가 보인다
수입금액과 소득금액을 이해하자 72
소득세 계산 구조 한눈에 정리하자 75
누진세율이란? 78

7장 프리랜서 소득 80%가 비과세라고?
프리랜서 소득세 신고 꼭 해야 하나? 82
추계신고? 단순경비율? 86
고소득 프리랜서라면 세무대리인 도움을 받자 89
프리랜서 소득세 계산, 직접 해보자 92

8장 프리랜서도 사업자등록 해야 하나요?
유튜버인데, 사업자등록 해야 하나? 98
프리랜서 사업자등록을 고민해야 하는 시기는? 100
사업자등록 직접 해보자 103

9장 사업자등록 하는 것이 유리할 때도 있다
부가가치세 이렇게 계산한다. 108
영세사업자 부가가치세 계산법은? 110
사업자등록 하지 않았을 때 불이익은? 113

10장 청년이라면 소득세 감면받자
청년창업 소득세 감면이란? 118
업종코드가 중요하다 123
창업지역만 잘 골라도 세금 내지 않는다 125
창업중소기업 소득세 감면신청 방법은? 129

11장 N잡러 세금 신고는?
근로소득과 사업소득이 동시에 발생하면? 134
N잡러 4대보험 처리는? 138
금융소득종합과세에 주의하자! 141

권말부록 1 - 프리랜서라면 이렇게 절세하자!
검색에만 의존하는 것은 위험하다 146
알바도 소득세 신고를 해야 하나요? 149
종합소득세는 누가 내고, 어떻게 부과되나? 153
모두채움 신고서가 채워주지 않는 것들이 있다 156
유튜버 세금, 얼마나 어떻게 내야 할까? 159
국민연금 받는 부모님, 부양가족공제 가능할까? 163
웹툰 작가 여행비용도 필요경비 처리가 가능하다? 166
신고를 앞두고 한 번에 장부작성을 해도 될까? 171
프리랜서도 근로계약서 적어야 하나? 176

권말부록 2 - 알쏭달쏭 헷갈리는 세금 용어

에필로그 196

책 속으로

소득세에 대해 잘 모르는 사람들을 위해 간단히 설명하면, 우리가 일하고 소득이 발생하면 그 소득에 맞는 세금을 내야 합니다. 작가, 강사 등과 같은 프리랜서들은 소득이 생기고 그 소득에 대해 대가를 받을 때, 대가를 지급하는 사업주가 3.3% 세금을 뗀 나머지를 받습니다. 다시 말해 번 돈에 대한 세금을 이미 냈다는 소리입니다.
〈배달 라이더인데, 소득세 신고를 하지 않았어요〉. 14p

기타소득은 일시적, 우발적으로 발생하는 소득으로 상금이나 현상금, 포상금, 복권 당첨금, 경품, 추첨, 위약금, 배상금, 원고료, 인세, 종교인소득 등이며 뇌물도 기타소득에 포함됩니다. 어떤 사람이 뇌물을 받은 일이 드러났다면 그에 대한 소득세가 부과되는 것도 뇌물이 기타소득에 해당하기 때문입니다. 다만 복권 당첨소득, 승마투표권 등 환급금, 슬롯머신 당첨금품 등은 무조건 분리과세합니다.
〈원천징수 된 기타소득금액이 300만 원 이상이면〉. 30p

장부를 작성한 프리랜서는 실제 거래 내역이 장부에 모두 기록돼 있으니 그걸 바탕으로 비용을 얼마 썼는지를 계산하고 이익을 따져서 세금을 신고할 수 있습니다.반면 장부를 작성하지 않으면 비용은 얼마를 썼고 그래서 이익이 얼마인지를 정확히 모르기 때문에 대략 추산해야 해야 합니다. 이를 두고 ‘추계신고’라고 합니다. 추정해서 계산한다는 의미를 지닙니다.
〈기준경비율 대상 프리랜서 절세 팁은?〉. 43p

추가공제란 기본공제 대상자이면서 사회적으로 지원이 필요한 계층을 위해 추가로 공제하는 것을 말합니다. 기본공제 대상인 부양가족이 장애인(1인당 200만 원)이거나 만 70세 이상 고령자(1인당 100만 원)이면 추가로 소득공제를 받습니다. 추가공제 항목중 고령자에 대한 경로우대 공제는 70세 이상만 대상이 되는데, 이 역시 2023년 귀속 소득세 신고에서는 1953년 12월 31일 이전 출생자부터 대상입니다.
〈제대로 알자 추가공제〉. 52p

종합소득세를 줄이려면 받을 수 있는 소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼히 확인해야 합니다. 공제할 수 있는 것은 모두 빼서 최대한 소득을 줄이는 것이 절세의 핵심이기 때문이죠.거주자가 국민연금, 특수직 연금(공무원, 군인, 사학·우체국직원연금)에 직접 납입한 보험료는 불입액 전액이 공제됩니다. 또 소기업·소상공인 공제부금에 납입하면 노란우산공제(소득 수준에 따라 200만 원~500만 원)를 공제받아 소득세를 줄일 수 있습니다. 공제금액은 월 5만 원에서 100만 원까지로 자유롭게 납입하면 되고, 연간 소득공제 한도는 500만 원입니다
〈제대로 알자. 그 밖의 공제〉. 55p

누진세율이란 소득금액이 높을수록 적용되는 세율이 높아지는 세율 체계입니다. 소득세 절세는 이런 누진세율을 이해하는 것부터 그 출발점이 되며, 한 사람의 바구니에 담기는 소득이 높을수록 세금도 많아지므로 소득의 분산이 절세의 답이 되기도 합니다. 다시 말해 누진세율이란 소득이 증가하면 적용되는 세율도 높아지는 세율입니다. 돈을 2배 더 벌어서 세금이 2배 더 나오는 것은 누진세율이 아닌 비례세율입니다. 반면 누진세율이란 소득이 2배가 되었을 때 세금은 2배보다 더 커지도록 적용되는 세율이며, 초과누진세란 소득이 증가하면 적용되는 세율이 저율에서 고율로 단계적으로 점점 증가하는 세율입니다
〈누진세율이란?〉. 78p

.원천징수로 떼인 세금을 연 단위로 정산하는 과정이 직장인과 비슷하지만, 프리랜서의 사업소득과 직장인의 근로소득 차이는 큽니다. 먼저 원천징수 시기가 다릅니다. 직장인 근로소득세는 매달 월 단위로 월급에서 떼어가지만, 프리랜서 사업소득은 소득을 지급할 때마다 뗍니다. 이때 떼는 방식도 차이가 있습니다. 근로소득세는 근로소득 간이세액표라는 소득 구간별로 다르게 정해 놓은 금액을 떼고, 사업소득은 소득에 상관없이 3.3%(지방소득세 포함)로 일괄해서 뗍니다.근로소득자는 각종 소득공제를 통해 소득을 줄여 낼 세금을 정산하지만, 사업소득이 있는 프리랜서는 사업을 하는 동안 쓴 비용을 소득에서 빼고 세금을 다시 계산합니다. 결국, 프리랜서는 경비처리를 많이 해야 세금이 줄어드는 구조입니다.
〈고소득 프리랜서라면 세무대리인 도움을 받자〉. 89p

청년 창업중소기업 세액감면은 수도권 과밀억제권에서 창업한 경우 50%만 감면합니다. 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 경우는 100% 감면해줍니다. 인천과 남양주, 시흥의 경우 같은 행정구역인데도 50% 또는 100% 되는 곳이 나뉩니다. 인천을 예로 들면 차이나타운에 사업장을 내면 50% 절반밖에 세금 감면을 못 받지만, 송도는 100% 세액 전액을 감면받을 수 있습니다. 송도는 경제자유구역에 속하기 때문이죠.
〈창업지역만 잘 골라도 세금 내지 않는다〉. 125p

4대보험은 국가에서 모든 국민에게 의무적으로 가입하도록 한 국가보험입니다. 4대보험이란 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험을 말합니다. 직원이 없는 개인사업자와 프리랜서는 지역가입자로 분류됩니다. 보험료는 가입 형태에 따라 산정되는 방식이 다릅니다.
〈N잡러 4대보험 처리는?〉. 138p

여행, 뷰티, 맛집 등 장르를 불문하고 플랫폼을 통해 콘텐츠들이 넘쳐나고 있습니다. 이렇게 플랫폼을 통해 자신이 제작한 콘텐츠를 제공하는 사람들을 보통 ‘1인 미디어 창작자’, 구체적으로는 유튜버, 게임 스트리머, BJ 등으로 부릅니다. 이들이 플랫폼을 통해 인기를 얻기 시작하면 그 수입도 꾸준히 상승합니다. 1인 미디어 창작자들은 온라인 기반 플랫폼에서 다양한 주제로 영상 콘텐츠를 제작해 수익을 창출하는데, 수입 구조는 크게 3가지로 구분됩니다. 첫 번째는 유튜브·아프리카 TV·트위치 등 온라인 방송 플랫폼에서 받는 광고수익이고, 두 번째는 구독자들에게 받는 후원금입니다. 세 번째는 특정 제품의 광고(PPL)를 하고 받는 수입입니다. 광고수익이나 후원금은 플랫폼으로부터 정산해 받게 되며, 특정 제품 광고는 광고주로부터 직접 광고료를 받는 식입니다
〈유튜버 세금, 얼마나 어떻게 내야 하나요?〉. 158p

출판사 서평

먼저 대부분 프리랜서에게 일어날 수 있는 세금 문제를 프리랜서인 세알못 씨 질문으로 시작합니다. 그리고 이와 같은 문제를 해결하기 위해 알아야 할 세금 상식을 택스코디가 알기 쉽게 설명합니다. 그러므로 이와 유사한 세금 문제를 맞닥뜨렸을 때, 슬기롭게 대처하는 힘을 기를 수 있다는 것이 이 책의 핵심입니다. 절세는 덤입니다.

세알못 - 프리랜서 강사입니다. 어떤 곳은 3.3%를 공제하고 강사료를 지급하고, 또 다른 곳은 8.8%를 떼고 줍니다. 왜 이런 차이가 발생하는 건가요?

택스코디 - 시간과 장소에 구애받지 않고 자유스럽게 일하면서 돈을 벌 수 있는 직업들은 계속 증가하고 있습니다. 이런 프리랜서가 얻는 소득들은 매우 다양합니다. 다음 표처럼 3.3% 원천징수 후 지급한 강의료는 사업소득으로 지급했다는 의미이고, 8.8% 원천징수는 기타소득으로 강사료를 지급했다는 것입니다.

사업소득
부가가치세가 면제되는 인적용역에 해당하면 지급 금액의 3.3%를 원천징수한다.
기타소득
일시적으로 용역을 제공할 때 기타소득으로 구분하며 지급 금액의 8.8%를 원천징수한다.
일용직 소득
정해진 일당을 받은 것으로 일당 15만 원까지는 원천징수를 하지 않고, 그 초과분은 6.6%로 원천징수한다.

대부분 프리랜서는 지급 금액의 3.3%로 원천징수가 되는 경우가 많습니다. 이런 사업소득이 발생하면 종합과세 방식으로 소득세를 신고해야 합니다. 쉽게 말해 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다.
한편 기타소득은 수입에서 비용 (일반적으로 수입금액의 60%만큼 비용으로 인정)을 제외한 소득금액에 따라 다음과 같이 정산방법이 달라집니다.

기타소득금액 (수입 - 비용)
과세 방식
300만 원 초과
다른 사업소득과 합산해 종합과세로 정산해야 한다.
300만 원 이하
다른 소득과 합산하지 않고 원천징수로 납세의무가 끝나 소득세 신고를 하지 않아도 된다. (분리과세)

참고로 일용직 소득으로 정산됐다면 일당 15만 원까지는 원천징수하지 않으며(비과세), 그 초과분은 6.6% 원천징수로 납세의무가 끝납니다. (분리과세)

프리랜서는 통상 사업장 없이 홀로 인적용역을 제공하므로 부가가치세가 면제됩니다. 그리고 사업자등록을 하지 않아도 미등록가산세가 발생하지 않습니다. 하지만 프리랜서가 사업장을 갖추거나 직원을 두면 부가가치세 과세사업자로 등록해야 하며 미등록 시 가산세가 부과됩니다. 참고로 연간 매출액이 복식부기 장부 수준(프리랜서의 경우 7,500만 원 이상)이 되면 사업용 계좌 신고, 복식부기 장부작성 등 여러 가지 의무가 부여되니 주의해야 합니다.

작가정보

저자(글) 택스코디

“우리는 세무사나 회계사가 되기 위해 시험공부를 하는 것이 아니라, 세금 신고를 할 정도의 기본 상식만 배우면 됩니다. 생각만큼 어렵지 않으니 저와 같이 알아봅시다.
세무대리인을 고용하더라도 ‘모르고 맡기는 것과 알고 부리는 것’의 차이는 크지 않을까요?“

저는 ‘택스코디 최용규’ 입니다. 사업자와 직장인의 세금 및 부동산 세금을 강의하고 글을 쓰는 ‘콘텐츠 크리에이터(Contents Creator)’ 입니다.
감히 자신합니다. ‘대한민국에서 세금이란 콘텐츠를 가장 쉽게 설명한다고.’

기억하기 위해 기록합니다. 일상에 밑줄을 긋는 마음으로,
느리게 흐르는 일상에서 커피를 마시며 책 보는 것을 좋아합니다.
인생을 잘 살 수밖에 없는 무기가 있으면 좋겠습니다. 그 무기를 만들기 위해 책을 읽고 매일 글을 씁니다.

대표작 - 사업을 지탱하는 현실 세무지식 - 다온북스 -
2023 연말정산의 기술 - 다온북스 -
스무살부터 배우는 절세법 - 다온북스 -
세금을 알면 돈이 보인다 - 다온북스 -
부자들은 어떻게 세금을 절세했을까 - 다온북스 - 외 다수
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