부동산 주식 생활 세법(2025)

남상현 지음

교학사 2025년 04월 25일 출간 국내도서 : 2025년 04월 25일 출간

작품소개

책소개

이 책은 「세무법인 성진」의 남상현 대표세무사가 국세청 재직시 다년간 조사업무를 수행한 풍부한 경험과 세무법인 개업 후 부동산과 주식 거래와 관련한 상담 사례를 바탕으로 하여 실생활에서 빈번히 발생하며 많은 분들이 궁금해 하는 부동산과 주식 관련 세법을 일반인들도 알기 쉽게 설명하고자 정리한 것이다.
부동산과 주식 거래와 관련한 세법과 정부의 정책은 자주 변경되는 특성이 있으므로 그동안 17년에 걸쳐서 매년 책자를 수정ㆍ보완하여 발간해 왔는데, 이번에는 2025년 3월까지의 세법 개정 내용을 반영하여 펴내게 되었다.

목차

[ 머리말 ]

【 제 1 장∥ 부동산ㆍ주식 관련 세금에 대한 일반 상식 】
01. 부동산ㆍ주식과 관련된 세금에는 어떤 것이 있나?
02. 기한 내 신고ㆍ납부하지 않으면 어떤 불이익이 있나?
03. 억울한 세금은 어떻게 구제받을 수 있는가?

【 제 2 장∥ 상속세ㆍ증여세 】
01. 부동산 등을 상속ㆍ증여받는 경우 .
02. 상속 순위 및 법정상속 비율
03. 상속세 과세대상
04. 비과세상속재산ㆍ과세가액 불산입액ㆍ과세가액 공제액
05. 상속공제(인적공제, 물적공제)
06. 가업상속공제
07. 가업승계에 대한 증여세 과세특례
08. 가업승계 시 납부유예 제도
09. 상속세 신고ㆍ납부기한
10. 증여세 과세대상
11. 저가양수ㆍ고가양도에 따른 이익의 증여
12. 증여세 과세 제외 대상
13. 증여세의 신고ㆍ납부기한
14. 상속ㆍ증여세의 부과 제척기간
15. 상속ㆍ증여재산의 평가 방법
16. 고액의 상속ㆍ증여세의 다양한 납부 방법
17. 부동산 자금 출처 조사란?
18. 상속세 절세 전략
19. 증여세 절세 전략

【 제 3 장∥ 양도소득세 】
01. 양도소득세는 신고하기 전 전문가와 상담하자
02. 양도소득세 과세대상 자산과 신고납부기한
03. 이런 경우에도 양도세 과세된다
04. 부동산 실거래가격 신고의무제도
05. 비과세 양도소득
06. 양도소득세 계산구조
07. 양도차익 산정
08. 장기보유 특별공제
09. 양도소득세율
10. 다주택자에 대한 중과세
11. 고가주택의 양도소득세
12. 배우자 등으로부터 증여받은 자산에 대한 이월과세







13. 양도소득의 부당행위계산 부인
14. 양도소득세 계산특례
15. 미등기부동산 양도 시 어떤 불이익이 있는가?
16. 비사업용 토지
17. 법인의 특정부동산 양도시 과세특례
18. 채무가 담보된 자산을 증여하는 경우
19. 양도소득세가 감면되는 주택
20. 자경농지ㆍ농지대토에 대한 양도소득세 감면
21. 재개발ㆍ재건축 입주권과 세금
22. 해외부동산 양도시 세금
23. 양도소득세 절세 전략
24. 양도소득세 부담 혹은 절세

【 제 4 장∥ 소득세ㆍ부가가치세 】
01. 주택신축 분양시 세금
02. 부동산 임대시 세금
03. 부동산 공급ㆍ임대시 부가가치세
04. 양도소득세 계산시 부가가치세의 공제 여부

【 제 5 장∥ 주택임대사업자의 세금 】
01. 주택임대사업자의 등록 절차
02. 주택임대사업자 등록시 세제 혜택
03. 주택임대사업자 등록에 따른 의무
04. 임대주택 세제

【 제 6 장∥ 취득세 】
01. 부동산ㆍ주식 취득시 내야하는 세금은?
02. 취득세 산정 방법과 신고 절차는?
03. 계약서 작성 시 내야 하는 인지세
04. 개발부담금

【 제 7 장∥ 재산세ㆍ종합부동산세 】
01. 재산세 산정 방법과 신고 절차는?
02. 종합부동산세 산정 방법과 신고 절차는?


【 제 8 장∥ 주식 관련 세금 】
01. 주식의 양도소득세와 증권거래세
02. 특정 주식의 양도소득세
03. 국외 전출세
04. 과점주주의 취득세
05. 자기주식
06. 궁금한 생활 세금

[ 부록 ] 2025년 부동산ㆍ주식 개정 세법 핵심 요약

출판사 서평

세금에 대한 관심이 점차 높아지고 있는 현대인의 경제생활에 대한 절세 지침서

많은 분들이 관심을 가지는 절세 방법에 대하여 풍부한 상담 경험을 기초로 자세하고 친절하게 설명해 놓았다.
이용자의 눈높이에 좀 더 다가설 수 있도록 각 주제별로 필요하다고 보이는 곳에는 별도로 「절세 Tip」 항목을 구성하여 설명하고자 하였으며, 경우에 따라서는 「상속세 절세 전략」, 「증여세 절세 전략」, 「양도소득세 절세 전략」과 같은 주제로 구체적인 사항을 포함하여 상세히 해설한 점에 특징이 있다고 할 수 있다.


상속세 및 증여세의 핵심적인 내용을 담은 책

최근에는 부동산 가격이 많이 상승함에 따라 상속세 및 증여세의 부담이 커지면서 부를 효과적으로 이전하는 방법에 대한 관심이 커지고 있다. 특히, 상속세 유산취득형 과세방식 도입 논의 등 상속세 개편에 대해서 논의가 활발하게 이루어지고 있는 만큼 중요한 경제적 현안으로 부각되고 있다. 이 책에서는 이러한 변화에 발맞춰 상속세 및 증여세의 기본적인 내용부터 독자들이 실생활에서 마주할 수 있는 다양한 사례들을 이해하기 쉽게 서술하였다.

주택 임대와 주식거래 등 최신 관심 추세를 반영한 책

그동안 부동산 거래와 관련하여 생활과 밀접한 세법과 부동산 정책의 변천 내용을 해설한 책자를 매년 수정하여 개정판을 발간해 왔으며, 최근 관심이 고조되고 있는 주택임대 사업과 주식거래에 관한 내용을 포함시켰다. 뿐만 아니라 독자들이 궁금해 할 부동산 관련 세금의 중과세 규정과 그 예시를 덧붙여 알기 쉽게 설명하였다.

누가 왜 읽어야 하는가?

이 책은 부동산과 주식을 사거나 보유하는 분, 그리고 부동산을 임대하거나 양도, 증여, 상속하고자 하는 모든 분에게 필요하다. 특히, 인터넷에 떠도는 각종 정보나 부동산 업자, 기타 업계 관련자들을 통하여 얻은 정보를 다시 확인하기에 아주 적절한 책이며, 업계 관련자들이 참고하기에도 실무적으로 매우 유용하므로 다양한 사람들에 의해 읽혀지고 활용된다면 이 책을 엮은 보람과 가치가 극대화될 것이라고 생각한다.
부동산관련 세법의 경우 부동산 대책이 자주 변경되기 때문에 오래된 서적에서는 자칫하면 잘못된 정보를 얻게 된다. 이러한 점을 감안하여 세무법인 성진에서는 번거로움을 무릅쓰고 매년 개정판을 내어 오고 있으며, 이를 활용하는 수요자로부터 큰 호응을 얻고 있다.

작가정보

저자(글) 남상현

고려대학교 대학원 졸업
국세청 24년 근무 법인조사업무 18년
국세공무원교육원 법인세 교육성적 1위
제39회 세무사 자격시험 합격
세무대학 조세문제연구소 근무
호원대학교 조세법 겸임교수
용인세무서 심사위원
한국세무사회 정화위원
한국상담대학원대학교 이사
한국디지털미디어고등학교 감사
㈜파세코, ㈜황금에스티 사외이사
(재)성균관 감사
(주)디초콜릿이앤에프 감사
(사)서울문화예술협회 부회장
진해중고등학교 총동창회장
주택저널 부동산세법 기고
국무총리(모범공무원) 표창
재정경제부장관(업무 유공) 표창
국세청장(교육성적 우수) 표창
경남도지사, 창원특례시장 표창

(현)
세무법인 성진 대표세무사
대구문화방송(주) 사외이사
(주)아가월드몬테소리 감사
국세동우회 부회장
국세동우회 조세칼럼리스트
재경진해향우회장