코스닥기업과 내부감사의 역할

백봉기 지음

클레버니스 2024년 08월 19일 출간 국내도서 : 2024년 07월 19일 출간

작품소개

책소개

《코스닥기업과 내부감사의 역할》은 코스닥 상장을 준비하는 기업과 상장 후 지속 성장을 추구하는 기업에게 내부감사의 중요성을 일깨워주는 책이다. 저자 백봉기는 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 내부감사가 기업의 건전한 발전에 어떠한 역할을 하는지 심도 있게 파헤친다. 특히 벤처기업의 특성을 고려한 내부감사 시스템 구축 방안과 코스닥 상장 과정에서의 유의점 등 실무적인 조언을 아끼지 않는다. 아울러 주주 권익 보호와 기업의 사회적 책임 이행에 있어 내부감사의 역할을 재조명하며, 지속가능한 성장을 위한 내부감사의 새로운 과제를 제시한다. 코스닥 상장을 앞둔 기업은 물론, 상장사의 임직원과 감사 담당자에게 유용한 지침서가 될 것이다.

목차

1부 - 벤처기업과 코스닥 상장사의 내부감사 기초

1장 - 벤처기업의 성장과 코스닥 상장
| 벤처기업의 생애주기와 자금조달 전략
| 코스닥 상장 요건과 내부감사의 역할
| 벤처기업 CEO가 알아야 할 내부감사의 핵심
| 내부감사, 지속가능경영의 핵심 파트너
| 벤처기업 성장의 걸림돌, 내부감사로 극복하라!


2장 - 코스닥 상장사의 내부감사, 왜 중요한가?
| 상장사 내부감사의 법적 책임과 역할
| 내부감사, 이사회와 소통하라!
| 상장폐지 리스크, 내부감사로 관리하라!
| 공시 위험과 내부감사의 역할


3장 - 내부감사, 전문성이 생명이다!
| 회계 분야 내부감사 전문성 확보 전략
| 법률 리스크 관리를 위한 내부감사의 역할
| 업무 프로세스 관점의 내부감사 수행 방안
| IT 시스템 감사, 전문성이 답이다
| 내부감사 전문성 강화를 위한 교육 및 네트워크


4장 - 내부감사와 위험관리, 표리일체!
| 내부감사 기반의 전략적 리스크 관리
| 재무보고 리스크 관리와 내부감사의 역할
| 규제 리스크 관리를 위한 내부감사 전략
| 평판 리스크 예방과 내부감사의 기여
| 비재무적 리스크 관리와 내부감사의 새로운 도전


5장 - 감사기술, 내부감사의 미래를 바꾼다!
| 데이터 분석 기반 내부감사의 진화
| 인공지능 기술로 업그레이드되는 내부감사
| RPA로 효율화하는 내부감사 업무
| 지속적 모니터링 시스템 구축으로 예방 강화
| 감사기술 도입 성공 전략



6장 - 코스닥 상장사 내부회계관리제도, 내부감사가 책임진다
| 내부회계관리제도 관련 법규와 내부감사의 준비
| 내부회계관리제도 설계·운영·평가와 내부감사의 역할
| 내부회계관리제도 모범규준과 내부감사의 활용
| 내부회계관리제도 미비점 보완을 위한 감사 전략
| 내부감사를 통한 내부회계 역량 제고 방안


7장 - 상장사 공시, 내부감사가 뒷받침 합니다!
| 자본시장법상 공시 규제와 내부감사의 대응
| 공정공시 위반 리스크와 내부감사의 예방 전략
| 불성실공시 지정 예방을 위한 내부감사 활동
| 공시 내부통제 시스템 강화와 내부감사의 기여
| 공시 위험 관리를 위한 임직원 인식 제고 활동


8장 - 이해관계자와 소통하는 내부감사, 신뢰를 쌓는다!
| 감사(위원회)와 소통하는 내부감사부서
| 피감사부서와의 파트너십 강화 전략
| 외부감사인과 협력하는 내부감사
| 내부고발제도 운영과 내부감사의 역할
| 이해관계자 참여형 내부감사 추진 방안


9장 - 코스닥 상장사 내부감사, 기업가치 향상의 파트너!
| 건전한 기업문화 구축을 위한 내부감사 활동
| 이사회 운영 적정성 점검과 내부감사의 관점
| 부정·비리 예방과 내부감사의 선제적 대응
| 지속가능경영 지원을 위한 내부감사의 역할
| 상장사 내부감사, 어떻게 차별화할 것인가?



2부 - 내부감사의 확장과 책임

10장 - 외부감사인과 내부감사의 시너지
| 외부감사인의 역할과 내부감사의 연계
| 내부감사의 독립성 확보와 외부감사인의 지원
| 외부감사인의 전문성을 활용한 내부감사 고도화
| 내부감사와 외부감사의 효과적인 업무 분담
| 내부감사와 외부감사의 상호 보완적 관계 구축


11장 - 이사회와 내부감사의 파트너십
| 이사회의 내부감사 지원과 감독 책임
| 내부감사의 이사회 보고 및 소통 채널 확보
| 이사회와 내부감사의 위험관리 협력 체계 구축
| 내부감사의 이사회 평가 및 개선 제언
| 이사회와 내부감사의 상호 신뢰 관계 형성


12장 - ESG 경영과 내부감사의 역할
| ESG 성과와 보고의 검증: 내부감사의 핵심적 역할
| E : 이슈에 대한 내부감사의 대응
| S : 이슈에 대한 내부감사의 모니터링
| G : 이슈에 대한 내부감사의 감독
| ESG 정보공시에 대한 내부감사의 검증
| 내부감사의 ESG 경영 지원 및 자문
| ESG 리스크와 기회의 평가 : 내부감사의 중요한 역할
| ESG 성과의 모니터링과 보고 : 내부감사의 중요한 기여


13장 - 소액주주 보호와 내부감사의 책임
| 내부감사의 소액주주 의견 수렴 및 반영
| 소액주주 대상 정보 제공 및 소통 강화
| 내부감사의 소액주주 권익 보호 활동
| 소액주주 친화적 내부통제시스템 구축
| 내부감사의 소액주주 권익 보호 교육 및 캠페인


14장 - 내부감사의 성공과 실패 사례
| 내부감사 성공사례 : 효과적인 내부통제 시스템 구축
| 내부감사 성공사례 : 부정 및 비리 적발과 예방
| 내부감사 성공사례 : ESG 경영 지원과 기여
| 내부감사 실패사례 : 독립성 훼손과 감사 실패
| 내부감사 실패사례 : 전문성 부족과 리스크 간과


15장 - 해외 내부감사 동향과 시사점
| 미국 기업의 내부감사 제도와 특징
| 유럽 기업의 내부감사 제도와 특징
| 일본 기업의 내부감사 제도와 특징
| 내부감사 글로벌 스탠다드와 모범규준
| 해외 내부감사 사례의 국내 기업 적용 방안




16장 - 내부감사의 법적 의무와 책임
| 상법상 내부감사의 의무와 책임
| 자본시장법상 내부감사의 의무와 책임
| 내부회계관리제도와 내부감사의 의무
| 내부감사 관련 법규 위반 사례와 교훈
| 내부감사의 법적 책임 사례와 예방 방안


17장 - 내부감사 위반에 대한 제재와 처벌
| 상법에 따른 내부감사 위반 제재와 처벌
| 자본시장법에 따른 내부감사 위반 제재와 처벌
| 내부감사 부정행위에 대한 형사처벌
| 내부감사 위반에 대한 행정적 제재
| 내부감사 위반 제재 사례와 예방 대책


18장 - 코스닥 상장 기업 내부감사 체크리스트
| 이사회 운영 관련 내부감사 점검사항
| 내부통제시스템 관련 내부감사 점검사항
| 내부회계관리제도 관련 내부감사 점검사항
| 공시 및 IR 관련 내부감사 점검사항
| 준법경영 관련 내부감사 점검사항

출판사 서평

수년간 기업 내부감사 업무를 수행하며 벤처기업의 코스닥 도전을 지켜봐 온 저자로서, 내부감사의 중요성을 널리 알리고 싶은 마음에 이 책을 썼습니다. 지금 이 순간에도 코스닥 상장이라는 꿈을 안고 달려가는 수많은 벤처기업이 있습니다. 하지만 상장 후에는 내부통제 시스템 부재로 인해 곧바로 퇴출되는 아픔을 겪기도 합니다. 이는 빠른 성장에 매몰되어 조직 내부를 다지는 일을 소홀히 했기 때문입니다.

저는 이 책을 통해 코스닥 상장과 지속 성장의 길에 내부감사가 어떤 나침반 역할을 할 수 있는지, 그 중요성과 역할을 되새기고자 했습니다. 벤처기업의 역동성을 해치지 않으면서도 체계적인 내부통제와 리스크 관리를 정착시킬 수 있는 방안을 모색해보았습니다.

또한 상장 이후에도 내부감사가 기업가치 보호와 주주 권익 옹호를 위해 어떻게 기능해야 할지 생각해 보았습니다. 특히 소액주주 보호와 기업의 사회적 책임 측면에서 내부감사의 새로운 역할을 강조하였습니다. 형식적 절차에 그치지 않고 실질적 기업가치 향상에 기여할 수 있는 내부감사, 그것이 제가 그리는 내부감사의 미래입니다.

이 책이 코스닥 기업과 예비 상장사에 조금이나마 도움이 되길 바라며, 투명하고 건전한 기업 생태계 조성에 작게나마 기여할 수 있기를 희망합니다. 내부감사 업무에 매진하고 있는 모든 분들의 노고에 경의를 표하며, 우리 자본시장의 신뢰와 공정성이 한층 높아지는 그날을 기대해 봅니다.


이 책의 대상 독자층은 다음과 같습니다.

1. 코스닥 상장을 준비 중인 벤처기업의 경영진과 실무진
- 상장 과정에서 요구되는 내부통제와 감사 시스템 구축에 어려움을 겪는 사람
- 체계적인 내부감사 로드맵과 실무 가이드를 필요로 하는 사람

2. 코스닥 상장사의 감사 및 내부회계관리 담당자
- 상장사에 요구되는 내부통제 규제와 내부회계관리제도 운영에 대한 이해가 필요한 사람
- 주주 권익 보호를 위한 실효성 있는 내부감사 방안을 모색하는 사람

3. 벤처캐피탈, 주식 투자자 등 코스닥 시장 참여자
- 투자 대상 기업의 건전성과 지속가능성을 평가하는 데 내부감사 정보를 활용하려는 사람
- 투자자로서 상장사에 요구되는 내부통제와 위험관리에 관심이 많은 사람

4. 창업을 준비하는 예비 창업자
- 기업 성장 단계별 내부감사 및 위험관리의 중요성을 미리 파악하고 준비하려는 사람
- 건전한 기업문화 정착과 내부통제 시스템 구축에 관심이 많은 사람

작가정보

저자(글) 백봉기