한 권으로 끝내는 약국세무

세무회계지킴 , 강민우 , 문준영 , 신희망 지음

삼일인포마인주식회사 2024년 07월 15일 출간 국내도서 : 2024년 05월 14일 출간

작품소개

책소개

● 개념적인 이론을 간략히 약술한 뒤, 구체적인 약국 현장에서 적용될 개별 이슈들을 상세히 설명함으로써 이론과 실무, 두 마리 토끼를 둘 다 잡은 유일한 실무서.
● 2024년도 최신정보로 가득 채워진 세무·노무 비법서
● 다양한 실제 사례를 제공하여 독자의 이해를 도움
● 일반적인 세무와 약국 세무의 특징을 비교하여 설명

목차

PART 1 약국의 개국
Chapter 1 사업자등록증 발급
Chapter 2 사업용 계좌 신고
Chapter 3 개국에 필요한 자금조달 방법
Chapter 4 공동개국 시 유의할 점
Chapter 5 지출을 경비로 인정받는 방법: 적격증빙
Chapter 6 무자료거래의 위험성
Chapter 7 약국 임대차계약 시 유의사항
Chapter 8 약국 건물을 매입할 때: 명의를 누구로 해야 할까?

PART 2 약국의 양수도 계약
Chapter 1 약국의 양수도 방식: 포괄양수도란?
Chapter 2 포괄양수도 계약 시 유의점
Chapter 3 약국의 권리금
Chapter 4 권리금을 신고할 때 세금효과
Chapter 5 약국의 양수도와 권리금 사례 분석

PART 3 직원의 인사관리
Chapter 1 직원을 채용할 때 알아야 할 근로기준법
Chapter 2 직원을 채용할 때 신고 및 제출해야 할 사항
Chapter 3 직원에게 지급되는 급여의 종류
Chapter 4 약국가의 독특한 급여지급: 세후 계약(순액지급방식)
Chapter 5 직원을 신고하지 않으면 실제로 비용이 절감될까?
Chapter 6 일용직에 관한 여러 오해와 진실
Chapter 7 가족을 고용할 때 주의할 점
Chapter 8 급여명세서의 작성 주체: 세무사무실에서 어디로?

PART 4 약국의 부가가치세
Chapter 1 약국장이 알아야 할 부가가치세의 기본
Chapter 2 약국의 면세와 과세사업
Chapter 3 약국의 부가가치세 신고·납부 시기
Chapter 4 부가가치세법상 증빙의 의무 발행 및 수취
Chapter 5 부가가치세 신고 시 면세·과세의 구분
Chapter 6 개국 과정의 부가가치세
Chapter 7 폐업 과정의 부가가치세

PART 5 약국의 종합소득세
Chapter 1 약국장이 알아야 할 종합소득세의 기본
Chapter 2 약국의 매출과 비용을 신고하는 과정: 사업소득금액
Chapter 3 약국장의 차량을 경비처리 하는 방법
Chapter 4 타인 명의 카드로 결제된 비용도 경비처리가 될까?
Chapter 5 약국의 세금을 줄이는 소득공제
Chapter 6 약국의 세금을 줄이는 세액감면 및 세액공제
Chapter 7 성실신고 확인제도

출판사 서평

이 책은 약국의 개국 초기 단계에서부터 시작하여, 일상적인 운영, 직원 관리, 그리고 폐업이나 양도와 같은 과정에 이르기까지 약국 운영의 전반에 걸쳐 필요한 세무와 노무의 모든 측면을 다룹니다. 처음에는 약국 개업 과정에서 마주치게 될 다양한 세무적 고려사항들을 안내하며, 여러분이 약국을 설립하는 데 필요한 세무 계획과 준비에 대해 다루었습니다. 뿐만 아니라, 약국 운영에 있어서 면세와 과세 매출의 구분, 경비 처리 방법, 그리고 세금을 절약할 수 있는 다양한 방법에 대해서도 상세히 다루어, 여러분이 보다 효과적으로 약국을 운영할 수 있도록 내용을 구성하였습니다. 이를 통해 약국의 개국부터 폐업까지 생애 주기 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 세무 및 노무이슈를 포괄적으로 다루었으며, 약사님들이 약국을 양도할 때에도 안정적으로 대비할 수 있도록 여러 가지 실무 사례 분석을 담았습니다.

1. 약국의 개국
이 문단에서는 약국 개업 과정에 필수적인 준비사항과 고려해야 할 요소들을 다룹니다. 개국 초기에 직면할 수 있는 법적･재무적 과제들에 대한 해결책을 제시하며, 세부적인 세무 계획과 준비 과정에 대해 설명합니다.

2. 약국의 양수도 계약
약국 양수도와 관련된 핵심 주제인 포괄양수도 계약과 권리금에 대해 상세히 다룹니다. 포괄양수도 계약의 정의부터 시작해, 양수도 과정에서 주의해야 할 사항들을 명확하게 설명합니다.

3. 직원의 인사관리
약국에서 직원을 채용하고 관리하는 데 필요한 근로기준법, 신고 및 제출해야 할 사항, 급여의 종류와 같은 핵심 주제들을 다룹니다. 특히, 세후 계약(순액지급방식)과 같은 독특한 급여 지급 방식에 대한 설명을 포함합니다.

4. 약국의 부가가치세
약국 운영자가 알아야 할 부가가치세의 기본 원칙에서 시작해, 약국의 면세와 과세 사업의 구분, 부가가치세 신고･납부 시기 등을 포함합니다. 부가가치세법상 증빙의 의무 발행 및 수취에 대한 정보와 신고 시 면세ㆍ과세의 구분 방법에 대해 설명합니다.

5. 약국의 종합소득세
종합소득세 신고에 필요한 기본 원칙과 약국의 매출 및 비용 신고 과정을 다룹니다. 약국장의 차량을 경비처리하는 방법과 타인 명의 카드로 결제된 비용의 경비처리 가능성에 대해 설명합니다.

[주제요약]
약사님께서 궁금해하실 질문, 그 답은 이 책 안에 있습니다.
1. 약국 개설할 때 어떤 절차로 진행되나요?
2. 무자료로 아무 증빙없이 거래하면 어떤 패널티가 있나요?
3. 약국을 이전 받을 때 포괄양수도로 하면 뭐가 좋은 건가요?
4. 권리금은 꼭 신고해야 하나요?
5. 근무약사님의 연말정산할 때 세금 환급금은 누구한테 귀속되나요?
6. 약국에서 가족을 직원으로 고용할 때 어떤 점을 유의해야 하나요?
7. 부가세 신고할 때 전문/일반의약품을 왜 구분해야 하나요?
8. 약국에서 차량을 경비 처리하려면 어떤 점을 신경 써야 하나요?
9. 타인 명의 카드로 의약품을 결제했는데 비용처리 가능한가요?
10. 직원을 고용할 때 세금혜택을 받으려면 어떻게 해야 하나요?

작가정보

저자(글) 세무회계지킴

“약국의 시작부터 끝까지, 약사만을 위한 세무서비스”
저희 세무회계지킴은 오직 약국만을 수임하여 1인약국, 문전약국, 매약약국, 조제약국 등 약국의 특성에 따라 1:1 맞춤형 세무 컨설팅을 수행하고 있습니다. 약국의 설립부터 운영, 양도까지 소통이 가능한 세무서비스를 약사님께 제공해 드립니다.
아울러, 인공지능이 도입된 약국 AI 경영관리 어플리케이션 ‘지킴’을 개발하여, 약사님께서 보다 스마트하게 약국을 운영하실 수 있게 도와드립니다. ‘지킴’ 어플리케이션을 통해, 약사님은 모바일과 PC에서 약국의 매월 손익보고서를 확인하고, 일자별 매출/매입을 확인하고, 근로 직원들의 급여관리 및 급여명세서를 출력할 수 있습니다. 세무회계지킴은 대표 회계사를 포함한 전 구성원이 모두 약사님과 소통하고 있으며, 가장 합리적인 가격에 최상의 서비스를 제공해 드리고 있습니다.

저자(글) 강민우

회계사 세무회계지킴 대표
경희대 경영학과를 졸업하고 공인회계사에 합격하여 삼일회계법인에서 근무하다 세무회계지킴을 설립하였습니다. 다양한 사업경험을 토대로, 약국뿐 아니라 도매상 등 약국과 관련된 산업 전반에 깊은 이해도를 보유하고 있습니다. 그리하여 세무를 포함한 여러 행정절차 및 약국경영 팁 등 다양하고 실속 있는 상담 서비스를 제공해 드립니다.

저자(글) 문준영

회계사 세무회계지킴 파트너
고려대 경영학과를 졸업하고 공인회계사에 합격하여 안진회계법인 등에서 십수 년간 세무 업무를 수행하다 세무회계지킴에 합류하였습니다. 크고 작은 세무조사를 모두 경험하여, 영업현장의 세무이슈에 심도 있는 노하우를 갖고 있으며 세무서 및 국세청과 능숙하게 소통하고 있습니다.

저자(글) 신희망

회계사 세무회계지킴 파트너
고려대 경영학과를 졸업하고 공인회계사에 합격하여 삼일회계법인에서 근무하다 세무회계지킴에 파트너회계사로 합류하였습니다. 약국 AI경영관리 어플리케이션 ‘지킴’을 개발하였으며, 약사님의 바로 곁에서 보다 스마트한 약국 경영 관리를 제공해 드리고 있습니다.