고수 사장님의 세금 줄이기

김철훈 지음

경향BP 2024년 01월 24일 출간 종이책 : 2024년 01월 03일 출간

작품소개

책소개

모르면 손해, 아는 만큼 덜 낸다!
한눈에 쏙쏙 들어오는 세금 전략 가이드북
한눈에 보는 1년 세금 일정 / 다양한 세금 전략 팁 / 업종별 세금 줄이는 방법 / 각종 세무 서류

목차

머리말 - 초보 사장님께 특별히 전해 주고 싶은 이야기

1장 왕초보 사장님 ~ 1년차 사장님의 세금 줄이기
1. 예비 사장님이 반드시 알아야 할 절세의 기초
세금은 언제 내나? : 일 년 세금 일정 살펴보기
무슨 세금을 이렇게 많이 내나? : 세금의 종류

2. 사업자등록만 잘해도 세금이 준다
세금 줄이기 전에 알아야 할 사업자등록
창업할 때 허가, 신고, 등록을 미리 해야 하나요?
업종 선택만 잘해도 세금 덜 낼 수 있다
일반과세자로 세금 돌려받을까? 간이과세자로 세금 안 낼까?
간이과세자로 신청하고 세금 줄이기
동업하면 세금이 반이다
지방에서 창업하고 세금 줄이기
N잡러로 사업자등록하기

3. 부가가치세 줄이기 : 면세? 과세? 간이
세금 줄이기 전에 알아야 할 부가가치세
핸드폰 요금으로 세금 줄이기
도시가스 요금으로 세금 줄이기
개인｜영수증 발행하고 세금 줄이기
개인｜전자세금계산서, 전자계산서 발행하고 세금 줄이기
조기환급 : 돌려받을 세금을 더 빨리 돌려받고 싶을 때
신용카드로 커피 마시고 세금 돌려받기
부가세 신고와 부가세 통장 만들기

2장 1~3년 차 사장님의 세금 줄이기
1. 1~3년 차 사장님의 세금 줄이기
개인｜가족 많을 때 세금 줄이기
병원비와 교육비로 세금 줄이기
직원 뽑고 세금 줄이기
4대보험 적게 내기
세금 줄이기 전에 알아야 할 원천세
3.3% 기억하고 세금 줄이기
홈택스로 직접 세금신고하고 세액공제 받기

2. 여기저기서 새는 세금 막기
종합소득세(법인세) : 세금신고의 끝판왕
남의 세금 대신 내주고 내 세금 줄이기
영수증 잘 받아서 세금 줄이기
자동차 구입하고 세금 줄이기
개인｜장부 쓰고 세금 줄이기
개인｜가산세 : 사업용계좌 신고하고 세금 줄이기
개인｜현금영수증 가맹하고 세금 줄이기

3장 3년 차 이상 사장님의 세금 줄이기
1. 돈이 벌리기 시작하면 세금이 무서워진다
세금공제, 세금감면 받아서 세금 줄이기
개인｜성실신고확인 받고 세금 줄이기
선물하고 세금 줄이기
4대보험 가입하고 세금 줄이기
업무추진비(접대비)로 세금 줄이기
기부금 내고 세금 줄이기
결손금 소급 공제 : 작년에 낸 세금 돌려받기
이월결손금 : 재작년이 손해였을 때 세금 줄이기

2. 세무조사? 가산세? 알면 무섭지 않아
세무조사 때 세금 줄이기
세금신고 빨리 해서 가산세 줄이기

4장 고수 사장님의 세금 줄이기
1. 법인으로 변경하고 세금 줄이기
개인사업자 vs 법인사업자의 세금 차이
성실신고확인제도로 세금 줄이기
법인으로 변경하고 세금 줄이기
법인전환의 유형과 방법

2. 최후의 절세 꿀팁 : 이미 나온 세금도 줄여 보자
경정청구 : 잘못 냈던 세금으로 세금 줄이기
불복 : 세금 많이 나올 경우 세금 줄이기
분납 : 나누어 내며 세금 줄이기
세금 포인트로 세금 줄이기

5장 업종별 세금 줄이기
1. 부동산임대업 : 월세 깎아 주고 세금 줄이기
2. 음식점업 : 재료 사고 세금 줄이기
3. 쇼핑몰업 : 재고 구입 시 증빙 챙기기
4. 학원업 : 강사 고용 계약이 중요
5. 카페업 : 증빙 제대로 챙기기
6. 유흥주점업 : 봉사료지급대장 작성하고 서명받기
7. 도소매업 : 중소기업특별세액 감면받기
8. 핸드폰 대리점업 : 고객 위약금 대납하고 세금 줄이기
9. 스크린골프장업 : 조기환급으로 자금압박 벗어나기

책 속으로

- 사업을 하게 되면 매출이 발생하여 돈이 들어오기도 하지만, 그 이전에 상품을 구입하거나 인테리어 같은 시설투자비용과 같은 매입이 발생하여 돈이 들어가게 된다. 이렇게 매출은 없지만 매입이 있는 경우에는 사업자등록을 해 놓아야 부가가치세 환급을 받을 수 있다. (p. 31)
- 업무와 관련하여 핸드폰을 사용한다면 핸드폰 요금에 포함되어 있는 부가가치세를 돌려받을 수 있다. 본인이 사용하고 있는 통신사 고객센터에 전화하여 세금계산서 발행을 요청하고, 사업자등록증을 팩스 등으로 보내주면 된다. (p. 70)
- 처음부터 고객에게 돈을 받을 때 10%는 부가가치세로 납부하기 위해 따로 모아 두자. 은행에 계좌를 만들어 ‘부가세 통장’이라고 이름을 붙여서 저축해 두면 좋다. 나중에 부가가치세 납부일에는 그 금액의 한도 내에서 부가가치세를 납부하면 된다. 이자도 붙으니 일석이조이다. (p. 85)
- 근로자가 퇴직금 중간정산을 요청할 경우 반드시 응해야 하는 것은 아니니 반드시 중간정산 사유에 해당하는지 확인하고 지급하자. (p. 97)
- 거래처로부터 재화나 용역을 공급받고 대가를 지불하면서 적격증빙을 받아 두어야 한다. 적격증빙을 받지 못한 경우에는 여러 가지 불이익이 있다. (p. 118~119)
- 같은 명절 선물이라 하더라도 받는 사람이 우리 회사 직원인 경우에는 복리후생비 또는 급여로, 거래처인 경우에는 업무추진비로 나뉘게 된다. (p. 148)
- 상품권을 구입할 때에는 신용카드로 구입해야 법에서 인정하는 영수증(적격증빙)을 받을 수 있다. 받은 영수증은 잘 보관하여 추후 증빙으로 사용한다. (p. 150)
- 경조사비는 비용으로 인정받기 위해 청첩장, 부고문자, 모바일청첩장 등으로 증빙이 가능하므로 관련 자료나 문자를 지우지 말고 캡처 등으로 모아두기를 권한다. (p. 152)
- 결손금 소급 공제는 신청해야 받을 수 있다. 결손금이 발생하면 이월되어서 공제받는 방식이 기본이고, 예외적으로 신청을 하면 직전 연도의 세금을 돌려주는 방식으로 처리할 수 있다. (p. 155)
- 일반적인 상식에서는 고객과 식사한 것은 비용으로 인정받을 수 있다고 생각할 수 있다. 어떤 카드로 결제했느냐가 중요할 이유가 없다. 그러나 세법에서는 다르다. 개인카드를 사용했는지, 법인카드를 사용했는지를 따져 보아야 한다. (p. 165)
- 세금을 납부기한보다 늦게 내면 매일 가산세가 붙는다. 그렇기 때문에 신고기한이 지났다면 매일매일 납부금액이 늘어나게 된다. 따라서 하루라도 빨리 납부하는 게 절세 방법이다. (p. 169)
- 세금을 낼 돈이 부족하여 납부를 하지 못하는 경우라면 세금신고만이라도 꼭 해 두어야 한다. 가산세는 신고를 하지 않은 것에 대한 가산세, 납부를 하지 않은 것에 대한 가산세가 있다. 세금 납부금액이 부족한 경우라면 이 2개의 가산세 중 납부를 하지 않은 것에 대한 가산세만 부담하는 방법을 택하는 게 유리하다. (p. 170)
- 법인세와 소득세는 누진세 구조이다. 순이익이 작다면 개인기업은 6%를 적용하는 데 비해 법인기업은 9%를 적용하니 개인기업의 형태가 유리하다. 반대로 순이익이 많다면 개인기업은 45%를 적용하는 데 비해 법인기업은 24%를 적용하므로 법인기업의 형태가 유리하다. (p. 178)
- 법인은 통장 관리를 더욱 꼼꼼히 관리해야 한다. 개인사업자의 경우 사업과 관련이 없어도 통장에서 자유롭게 출금하여 사용하는 것에 대해 큰 제재는 없지만, 법인사업자는 사업과 관련 없이 통장에서 돈을 출금하면 큰일 난다. 법인에서 그 돈을 빌려 준 것으로 보게 된다. (p. 179)
- 세금을 얼마나 납부하는지에 따라서 납부세액에 비례하는 포인트를 받을 수 있는 제도가 있다. 세금 포인트 제도는 내가 세금을 10만 원 자진 납부할 때마다 1점씩 포인트가 모이게 된다. 또 국세청에서 보내주는 고지서에 따라 세금을 납부하게 되면 10만 원당 0.3점의 포인트가 쌓인다. (p. 191)

출판사 서평

세무지식 제대로 알고 새는 세금 막자!
“세금을 왜 이렇게 자주 내요?”, “무슨 세금이 이렇게 많아요?”, “세금신고 어려워요.” 현직 세무사인 저자는 십수 년 동안 거래처 사장님들을 만나면서 이런 하소연을 자주 들어 왔다. 시간적ㆍ물리적인 한계 때문에 이러한 질문들에 대해 고객들에게 일일이 들려주지 못해 아쉬워하던 차에 이 책에서 이제 막 사업을 시작하는 초보 사장님들에게 꼭 들려주고 싶은 내용들을 정리했다.
사업을 시작하면 돈이 잘 벌리면 잘 벌리는 대로, 안 벌리면 안 벌리는 대로 고민거리가 있다. 돈이 잘 벌릴 때는 많은 세금과 건강보험료를 준비해야 하고, 안 벌릴 때는 직원들 월급과 처리해야 하는 미수금이 걱정된다. 게다가 안 벌릴 때에도 내야 하는 세금과 4대보험은 사장님들을 무척 힘들게 한다. 이 책에서는 사업자등록부터 각종 세금신고까지 사업자라면 꼭 알아야 할 절세 방법을 담았다. 초보 사장님부터 고수 사장님까지 사업 연차에 따라 달라지는 세금 대비 방법을 짚어 준다. 사업을 운영하다 보면 쌓인 연륜과 레벨업된 실력만큼 위험들도 끊임없이 새롭게 나타나게 되는데 세무지식을 미리 알고 준비하면 사업할 때 만나게 될 위험들을 미리 대비할 수 있다.

같은 매출이라도 전략에 따라 세금이 달라진다!
일 년 동안 내는 세금 일정을 살펴보면 정말 다양한 세금을 쉴 새 없이 내야 한다. 이 책에서는 사업 연차별, 사업 형태별에 따라 내는 세금의 종류와 절세할 수 있는 방법을 가상의 창업 스토리를 통해 쉽게 이해할 수 있게 구성했다. 부동산임대업, 음식점업, 쇼핑몰업, 학원업, 카페업, 유흥주점업, 도소매업, 핸드폰 대리점업, 스크린골프장업 등 주위에서 흔히 볼 수 있는 업종별로 유의해야 할 점과 세금을 줄일 수 있는 방법을 알려 준다.
또한 세금신고 시기 등 세법과 관계된 조언뿐만 아니라 현실에서 적용할 만한 팁들도 정리했다. 사업을 시작할 때 매출이 없더라도 사업자등록을 미리 해 놓으면 상품을 구입하거나 인테리어 등 시설투자비용과 같은 매입에 대해 부가가치세 환급을 받을 수 있다든지, 어떤 업종으로 신고하느냐에 따라 경비율에 차이가 있다든지 등 같은 매출이라도 어떻게 준비하고 대처하는가에 따라 세금을 줄일 수 있다. 그 밖에도 핸드폰 요금, 도시가스 요금 등 세금과 연관이 있으리라고는 생각지도 못한 것들로 절세할 수 있는 방법도 자세하게 알려 준다.

작가정보

저자(글) 김철훈