회계 천재가 된 홍 대리 3: 세무리스크 관리

손봉석 지음

다산북스 2023년 11월 17일 출간 종이책 : 2023년 10월 25일 출간

작품소개

책소개

갑자기 검은 양복을 입은 사람들이
회사에 들이닥쳤다.
누구 때문일까?
1번. 절세에 사활을 걸던 회계부?
2번. 지난달 200% 매출 달성한 영업부?
⦙
한 푼 더 아끼려다 탈세 기업이 된 부자유통은
무사히 세무조사의 풍파를 극복할 수 있을까?

초특급 절세 작전, 그리고 세무조사 위기를 극복한
홍 대리의 파란만장 회사 구출기

목차

가업승계와 상속세
세금도 모르고 사업을 한다고?
성실납세자가 호구인증서?
부동산을 따라다니는 세금
세금계산서만 잘 받아도 마진
신용카드 소득공제, 절대 받지 마라
판매왕도 세금 모르면 큰코다친다
내가 내면 소득세, 남이 내면 부가가치세
계약할 때 필요한 세금 상식
경영과 반대로 움직이는 세금
세무조사를 받게 되는 이유
절세와 탈세 사이
납세가 곧 절세다
처음부터 내 돈이 아니다

책 속으로

“직원들은 별로 관심이 없는데 왜 유독 사장님만 그렇게 세금에 관심이 많을까?”
급여대장을 뒤적거리면서 중얼대는 홍시우 대리를 보며 경희가 웃었다.
“사장님은 먼저 자신의 호주머니에 돈을 넣었다가 나중에 거기서 돈을 빼서 세금을 내니까 세금에 민감하죠. 그런데 직원들은 회사에서 세금을 원천징수하고 나머지만 통장으로 입금하니까 세금에 관심을 가질 이유가 없잖아요.”
맞는 말이었다. 그렇게 근로자들의 세금을 원천징수하다 보니 근로자들이 점점 세금에 무감각해져 가는지도 모
른다. _ 성실납세자가 호구인증서? 中


“홍 대리님, 이 세금계산서는 어디서 받으신 거죠?”
조사관은 골라낸 세금계산서 수십 장을 홍 대리에게 건네면서 물었다. 세금계산서들을 살펴보니 모두 지난번 박윤모 부장과 함께 방문했던 납품업체 쪽에서 발행한 것들이었다.
“저희 거래처인데요. 무슨 문제라도 있나요?”
조사관은 미리 준비해 온 자료를 보여주면서 설명했다.
“사실 부가가치세 환급조사도 있었지만, 이 세금계산서 때문에 재고수불부와 현장 확인을 좀 더 강화했던 겁니다. 부자유통에서 상품을 납품받는 몇 곳의 거래처에 문제가 있었거든요. 10억 원 정도의 세금계산서가 발행된 상대방 회사가 가공의 회사네요.”
홍 대리는 가공 회사와의 거래라는 말을 이해할 수가 없었다.
“유령 회사라니. 말도 안 돼요. 구매부장님과 직접 얘기해 보시면 더 자세히 알 수 있겠지만, 저도 이 업체에 직접 가봤거든요. 분명히 실제로 사업을 하는 곳이었다고요.”
그때 사무실 문을 열며 박윤모 부장이 들어왔다. 홍 대리는 구원투수라도 만난 듯 세금계산서를 박윤모 부장에
게 보여주었다.
“부장님, 이 세금계산서를 발행한 곳이 가공의 회사라는데요.”
박윤모 부장도 세금계산서를 보면서 이상하다는 듯이 고개를 갸웃거렸다. 조사관은 예상이 된다는 투로 말했다.
“그 거래처가 사업자등록증을 여러 개 갖고 있었던 모양이에요. 매출실적을 올리려는 욕심에 가공매출 세금계산서를 끊어주었던 거고요. 국세청 홈택스에서도 사업자등록번호의 진위 여부를 확인할 수 있습니다.”
박 부장은 계속 거래해 온 업체가 발행한 세금계산서인 만큼 문제가 있으리라고는 꿈에도 생각지 못했다.
“그럼 이번에 환급될 예정이었던 부가가치세는 어떻게 되나요?”
홍 대리가 설마 하는 심정으로 조사관에게 물었다. 그러나 돌아오는 대답은 냉혹했다.
“환급은 받을 수 없습니다. 그뿐만 아니라 예전에 공제받았던 세금도 다시 추징할 거고요. 부당하게 매입세액 공제를 받은 점에 대한 가산세까지 함께 고지될 겁니다.” _ 경영과 반대로 움직이는 세금 中


“어차피 돈을 빌린 회사나 돈을 빌려준 회사 모두 홍부자 사장님의 회사이기 때문에 이자를 주고 안 주고는 큰 문제가 안 됩니다. 하지만 이건 엄연히 세무상 리스크가 있는 거래죠. 정상적인 거래라면 돈을 빌린 사람은 돈을 빌려준 사람에게 이자를 줘야 하고, 돈을 빌려준 사람은 이자수입이 생겼으니 이에 대한 세금을 내야 합니다.”
조사관은 가지급금이나 가수금, 잡이익처럼 이름이 불분명한 항목들을 추가로 지적했다. 이런 항목들은 내용이 불분명해 업무 관련성을 의심받고 있었다. 애매한 것들에 정확한 이름을 붙여 계정을 분류하지 않고 그냥 습관적으로 처리했던 것이 문제였다. 전혀 생각지 못한 부분에서 문제가 터졌다. 홍 대리는 증빙을 중요하게 여겨 증빙이 있는 영수증만 세무사 사무소에 가져다주고 증빙된 영수증 위주로 신고해 왔는데 실제 겪어보니 증빙 없이 발생하는 자금흐름이 더 중요했다.
특히나 회사 오너가 소유하고 있는 여러 회사 사이에서 영수증 같은 증빙 없이 이루어지는 자금 거래는 매출누락으로 이어져 세금을 추징당하게 되는 것이다. 결국 영수증보다 훨씬 더 중요한 건 실질적인 자금흐름이었다. 세금은 서류보다 실질내용을 중요시하는데 이를 증명하는 것이 자금인 것이다.
_ 납세가 곧 절세다 中

출판사 서평

★★★ 누적 50만 부! 회계 분야 16년 초장기 스테디셀러! ★★★
★★★ ESG 공시 의무화 대비 최신 개정판! ★★★
★★★ 기업체 추천! 직장인 필독서 ★★★

대한민국 50만 직장인을 구원한 원조 회계 바이블!
2023년 최신 개정판 출간


출판사 서평

회계 자격증만 땄지,
아직도 일이 서툰 당신을 위한
단 한 권의 책!
베스트셀러 저자이자 회계컨설팅 대표가 쓴,
대한민국 최초 소설로 읽는 회계책!

교세라의 창립자이자 쓰러져가던 JAL을 되살려낸 ‘경영의 신’ 이나모리 가즈오는 “회계를 모르고 어떻게 사업을 한단 말인가!” “회계를 모르면 승진 자격 없다!”라는 말로 회계의 중요성을 강조했다. 비즈니스 언어인 ‘회계’야말로 경영의 기본이기 때문이다.
회계가 점점 중요해지고 있음에도 사람들이 회계 공부를 멀리하는 이유는 간단하다. 바로 ‘회계는 딱딱하고 어렵다’는 편견 때문이다. 『회계 천재가 된 홍 대리』 시리즈는 국내 최초의 ‘소설로 읽는 회계책’으로, 탄탄한 구성의 재미있는 소설을 읽다 보면 어느새 회계의 본질을 깨닫고 회계마인드를 갖게 된다.
특히 이번 최신 개정판은 2026년 이후로 예정된 ESG 공시 의무화에 대비할 수 있도록 산업 현장에서 궁금해하는 ESG 관련 회계 상식을 집대성했다. 등장인물의 대화를 좇다 보면, 최근 대기업은 물론이고 중소기업, 스타트업 회계 담당자들 사이에서 뜨거운 이슈로 떠오른 ESG 공시 기준과 대비법을 물 흐르듯 이해하고 속 시원한 해답을 찾을 수 있을 것이다.
이 책은 1권부터 5권까지 순서대로 차례로 읽어도 좋고, 자신이 겪는 어려움에 따라 필요한 권만 쏙쏙 골라서 읽을 수도 있다. ‘홍 대리’라는 세계관은 연결되지만, 회계의 본질(1권), 수익성 개선(2권), 세무리스크 관리(3권), 원가 절감(4권), 자금 조달(5권) 등 저마다의 스토리로 깊이 있는 회계 지식을 전한다는 것이 이 책의 매력이다.


★3권: 세무리스크 관리★
잘못된 세금 상식이
결정적 사업 위기를 부른다!
누구도 피해갈 수 없는 세금, 이익을 지키는 절세의 원리

시리즈의 세 번째 이야기인 『회계 천재가 된 홍 대리 3: 세무리스크 관리』에서는 사람들이 흔히 ‘절세’라 알고 있던 것들이 사실은 ‘탈세’일 수도 있음을 설명하고, 이런 경우 회사나 개인의 삶에 얼마나 큰 위험이 닥칠 수 있는지를 보여준다. 나아가 ‘최고의 절세 전략은 성실납세’라는 사실을 홍 대리의 스토리를 통해 흥미롭게 전달한다.
손봉석 저자는 이 책을 통해 ‘회계와 개인적 삶의 연관성’에 대해서도 끊임없이 질문을 던지고 답한다. 풍부한 회계 지식과 컨설팅 경험을 바탕으로, ‘부자 회사’가 되는 방법은 개개인이 ‘부자’가 되는 방법과 같음을 설득력 있게 전달한다. 이를 뒷받침하기 위해 재무제표를 활용해 가계부를 쓰는 법, 회사에서 자산과 비용을 구분하고 관리하여 수익을 올리는 것처럼 봉급을 관리하는 법 등을 보여준다. 나아가 ‘비즈니스 공용어’라고 할 수 있는 회계에 대한 지식이 부족할 경우 자신도 모르게 회사에 피해를 끼칠 수도 있다는 사실과, 반대로 회계마인드를 가지고 업무에 접근할 경우 얼마나 효율적으로 일할 수 있는지를 깨닫게 해준다.


[추천사]

앉은자리에서 끝까지 다 읽은 회계책은 머리털 나고 처음입니다! _ e****

회계원리 수강 신청했다가 드롭한 1인. 회계책이 이렇게 다정다감할 수 있다니. _ b***

그동안 나온 무수한 회계책 중 단연코 혁명적이다! _ 플***

세무대학, 세무관서, 회계법인, 개업 회계사를 두루 거친 저자의 오랜 경험에서 우러난 홍 대리의 세 번째 이야기는 갈수록 늘어나는 조세 부담을 더는 데 유용하다. 세금, 회계 문제에 쩔쩔매던 홍 대리가 세무조사로 위기를 겪은 후에 다시 일어서는 모습을 보면서, 경영자의 세금 마인드가 얼마나 중요한지 다시 한 번 깨달았다. _ 김종찬 (다함세무법인 대표)

세무 전문가들도 세금 문제에 대해서는 법률 책을 찾고 고민하는 것을 많이 봤다. 하물며 일반인들이 세금을 자세히 알기란 어렵다. 그렇다고 세금 문제를 세무 전문가들에게만 맡겨두는 것은 위험한 일이다. 이 책을 읽고서 전문가 수준의 세금 지식이 쌓인 것은 아니지만, 전문가들의 컨설팅을 이해하고 그들에게 내가 원하는 것을 요구할 수 있게 되었다. _ 고기문 (뉴맨하탄관광호텔 이사)

고객들을 만나보면 가장 관심이 많고 어려워하는 것은 세금 문제다. 본인 소유 또는 자녀에게 물려줄 재산에 부과되는 세금이 얼마인지, 또 세금을 줄일 수 있는 방도가 있는지를 자주 묻는다. 사실 복잡한 계산과 전문용어, 자주 바뀌는 세법은 나로서도 어렵다. 하지만 이 책을 통해 소설로 쉽고 재미있게 세금 원리를 터득하고 나니, 고객들을 만나는 데 자신감이 생겼다. _ 안수진 (대한생명 FP)

작가정보

저자(글) 손봉석

국립세무대학 졸업 후 세무공무원을 하면서 주경야독하여 1999년 공인회계사 시험에 합격했다. 산동회계법인과 삼일회계법인에서 근무한 후 2002년부터 제주회계컨설팅 대표로 있다. 회계사, 세무사의 생업을 가지고 있지만 작가, 투자가, 강연가로도 활동하며 제주를 여행하는 아이들에게 사비를 들여 경제캠프를 운영한다.
누구나 쉽고 재미있게 회계를 공부하는 것을 상상하며 매일 글을 쓴다. 직장인 사이에 회계 바람을 불러일으킨 『회계 천재가 된 홍 대리』 시리즈는 핵심을 꿰뚫는 메시지로 회계와 경영의 본질을 알려준다.
그 밖에 저서로는 『회계 천재 홍 대리의 성경 머니?』, 『나는 적금보다 5배 이상 버는 주식투자를 시작했다』, 『장사를 했으면 이익을 내라』, 『현금이 도는 장사를 해라』, 『빚, 정리의 기술』, 『돈 버는 눈』, 『에센스 세법』, 『회계관리사 세무회계』, 『골프장 호텔 콘도펜션 회계와 세무』, 『윈윈스톡옵션』 등이 있으며, 5년간 클럽챔피언을 목표로 골프 훈련을 하면서 골프칼럼을 쓰기도 했다.
고전, 음악, 미술, 영화, 스포츠를 통해 회계를 다양한 시각에서 보려고 노력한다. 4명의 아이들과 함께 회계 보드게임을 만들었다. 성경재정 전도사의 삶을 꿈꾸며 운영하는 ‘머니 바이블’ 블로그에서 회계를 일상에서 활용할 수 있는 방법이 담긴 칼럼을 업데이트하고 있다.

머니 바이블 블로그 blog.naver.com/pwc2214