창업자라면 꼭 알아야 할 세무 가이드

정영록 지음

중앙경제평론사 2023년 10월 25일 출간 종이책 : 2023년 05월 20일 출간

작품소개

책소개

※ 이 전자책은 한국출판문화산업진흥원(KPIPA)의 <2023년 전자책 제작 지원 사업> 선정작입니다.

최근 금리 인상과 물가 상승, 불황으로 인해 평생직장의 개념이 사라져 스마트스토어, 프랜차이즈, 1인 기업 등의 창업과 투잡을 준비 중인 사람들이 늘어나고 있다. 바야흐로 창업의 무한 경쟁 시대가 도래했으나, 지금의 시대와 창업자들 눈높이에 맞춘 세무회계 관련 안내서는 부족한 현실이다.
이 책은 세무회계 업무에 종사하며 다양한 창업 사례를 접해 그 누구보다 예비 창업자나 사업을 운영 중인 사람들의 어려움을 잘 알고 있는 공인회계사 겸 세무사가 그동안 사람들로부터 가장 많이 받은 질문과 궁금증들을 정리해 엮은 것이다. 사업을 시작하거나 운영하며 겪게 되는 세무회계, 관련 세법, 각종 지원금 등 여러 문제와 정보들을 속 시원히 알려주고 있어 초보 창업자나 한 단계 발전된 비즈니스를 운영하길 원하는 사업자들에게 도움이 될 것이다.

목차

추천의 글
머리말

1부 창업을 준비하고 있어요
1. 창업, 어디서 할까요
집에서도 창업할 수 있나요｜사무실을 따로 구할 때 알아야 할 사항이 있나요
2. 다른 사람 명의로 사업자 내도 되나요
가족, 친구 명의로 사업자를 내려는데 괜찮을까요
3. 투잡을 고민 중입니다
직장이 있어도 사업자를 낼 수 있나요｜제가 투잡 중인 걸 회사에서 알 수 있나요｜투잡을 하면 연말정산과 세금 신고는 어떻게 하나요｜사업자와 프리랜서 중 세금 혜택은 누가 더 유리한가요
4. 동업, 정말 하면 안 되나요
동업을 생각 중인데 주변에서 모두 말려요. 동업은 뭘 조심해야 할까요｜동업자를 직원이나 프리랜서로 등록하면 안 되나요
5. 사업자 등록을 하지 않았는데 매출이 발생하면 불법인가요
사업자 등록을 꼭 해야 하나요

2부 드디어 사업을 시작해요
6. 개인과 법인 중 어떤 사업자가 좋을까요
내게 맞는 사업자 유형 알아보기｜사업자 유형을 조금 더 자세히 알아보자
7. 간이과세가 뭐예요? 일반과세보다 좋은 건가요
간이과세자는 일반과세자보다 세금을 덜 내나요
8. 업종코드는 뭔가요
매출도 비슷한데 왜 저만 세금을 많이 내나요｜업종코드에 따라 달라지는 세금 혜택
9. 초보 사업자에게 힘이 되는 지원금, 어디 없나요
지원금 정보를 발 빠르게 얻는 꿀팁
10. 사업자 등록 후에는 무엇부터 해야 하나요
홈택스 가입｜사업용 계좌 등록｜사업용 신용카드 등록｜현금영수증 가맹｜창업비 매입세액 공제 신청

3부 자리를 잡아가는 중이에요
11. 부가가치세 알아보기
부가세? 부과세? 그게 뭐예요｜매출의 10%를 부가세로 내라고요? 그러면 저희는 남는 게 없어요｜현금 매출도 꼭 신고해야 하나요｜절세의 정석, 세금 줄이는 9단계
12. 법인세 종합소득세
저는 세금이 얼마나 나오나요｜적격증빙만 잘 받아도 절세의 90%는 성공한 셈이다｜직원을 채용하려고 해요｜가족을 직원으로 고용해도 되나요｜직원을 채용했는데 4대보험 가입을 꼭 해야 하나요｜올해 많이 벌었는데 세금이 걱정됩니다. 경비를 최대한 써야 할까요

4부 혹시 모르니 알아둬요
13. 자영업자에게 힘이 되어 줄 각종 제도
아는 만큼 보이는 혜택
14. 세무대리인을 쓸까요, 말까요? 직접 신고하면 안 될까요
세무대리인이 꼭 필요한가요｜아직 초기라 매출이 거의 없어요. 꼭 세무대리인을 써야 할까요｜세금 관련 업무를 직접 관리할 때 유의할 점이 있나요
15. 저는 어떤 회계사, 세무사와 잘 맞을까요
세무대리인은 어떤 기준으로 선택해야 하나요｜세무대리인을 알아볼 때의 작은 팁｜세무조사는 얼마나 자주 나오나요

부록
1. 알아두면 쓸 만한 세무회계 정보들
개인사업자, 법인사업자 정보｜필수 정보｜경비 반영 정보｜세제 혜택 정보｜그 밖에 알아두면 좋은 정보｜민원 증명 발급 방법
2. 새로운 시작

책 속으로

똑같은 사업을 하더라도 어떤 업종코드를 선택하느냐에 따라 내야 할 세금이 달라질 수 있어요. 업종코드가 중요한 이유는 업종코드에 따라 각종 세제 혜택 및 보조금, 지원금의 적용 여부도 달라지기 때문이에요. 그러니 이왕이면 조금이라도 우대받을 수 있는 업종을 선택해야겠죠? - 87쪽

***
법인사업자라면 사업용 계좌를 따로 홈택스에 등록할 필요 없이 법인 명의로 계좌와 카드를 개설해 바로 사용하면 돼요. 하지만 개인사업자 중 성실신고확인대상자, 복식부기의무자라면 반드시 사업용 계좌를 등록해야 가산세 등의 불이익을 받지 않고 세금 감면 혜택도 받을 수 있어요. - 105쪽

***
사업을 하는 동안 부가가치세는 한 가지만 알면 돼요. 매출의 10%는 비상금처럼 빼두어야 한다는 점이죠. 모든 사업자는 대기업이든, 동네 편의점이든 규모와 관계없이 매출의 약 10%를 부가가치세로 납부해야 하기 때문이에요. - 121쪽

***
설령 직원이 원하지 않아서 4대보험에 가입하지 않았다고 하더라도 근로자가 퇴사 이후에 변심해 4대보험 미가입 사실을 고용노동부에 신고한다면 연차수당, 주휴수당, 퇴직금, 4대보험 미납분, 과태료 등을 사업주가 전부 부담하게 돼요. 그렇게 되면 위험 부담은 오롯이 사업자의 몫이니 사업주가 근로자의 4대보험료 일부를 부담해야 하더라도 4대보험 가입을 권장해요. - 168쪽

***
세법이 워낙 방대해서 모든 분야의 전문가가 되기는 현실적으로 어렵다 보니 회계사나 세무사마다 각자의 전문 분야가 있어요. 1차적으로는 기장대리(사업자의 업종별 세금 신고 대행) 또는 재산세제(상속, 증여, 양도)로 구분돼요. 또한 사무실마다 제공하는 업무 범위도 조금씩 차이가 날 수 있어요. 기본적으로는 세금 신고를 대행하지만 그 외 어떤 업무를 도와주는지 미리 확인할 수 있다면 세무대리인을 선택하는 데 도움이 될 거예요. - 201쪽

출판사 서평

* 안정적인 비즈니스 성장에 필요한 세무 지식!
* 창업자들이 꼭 알아둬야 하는 유의사항과 지원금 꿀팁!

창업을 준비하거나 사업을 운영하는 사람들의 가장 큰 궁금증과 걱정은 무엇일까? 많은 사업자가 창업에 앞서 세금 준비에 철저해야 한다는 이야기를 많이 듣는다. 더불어 세무회계 관련 지식과 운영 방법은 물론 부가가치세와 종합소득세, 법인세 결산 및 신고 방법, 낯설고 난해한 법률 용어와 특이사항들 관련해서도 어려움을 토로한다.
이 책의 장점은 초보 사업자들이 이해하기 어려운 법률 용어나 세금 계산 등의 복잡한 이야기보다는 사업자 당사자들이 세무 관련 문제들을 이해하고 직접 해결할 수 있을 정도로 쉽고 간결하며 바로 적용 가능하도록 구성되어 있다는 점이다. 사업자들이 사업을 운영하며 가장 궁금해하는 질문들 위주로 엄선해 책을 구성했기에 가능한 일이다.
게다가 이 책에는 창업자들이 꼭 알아두어야만 하는 유의사항은 물론 여러 지원금과 꿀팁 등의 정보도 알차고 다양하게 담겨 있다. 더 세부적으로 알고 싶은 정보들은 책 속 QR코드를 통해 전문적인 정보들을 공유하고 있다.
그렇다면 이 책은 누구를 위해, 즉 어떤 사람들에게 도움이 될까? 창업을 앞두고 있거나 창업 초보자로서 세금에 대한 대략적인 구조를 알고 싶거나, 담당 회계사를 통해 설명을 듣곤 하지만 기초적인 지식이 없는지라 큰 그림으로라도 이해할 수 있는 수준의 교양 지식을 알고 싶은 사업자, 어려운 법률 용어나 세금 계산 수식의 나열보다는 이해할 수 있을 정도의 눈높이에서 설명하는 세무회계 지식을 얻고자 하는 모든 분에게 이 책은 한 줄기 빛이자 지침서가 될 것이다.

* 초보 창업자를 위한 세금의 나침반!
* 창업자들이 쉽게 이해할 수 있는 창업 안내서!

1부에서는 창업을 앞둔 예비 창업자들이 가장 궁금해하는 내용들을 담았다. 어느 곳에서 창업을 할 것인지부터 명의 신청, 동업, 투잡을 할 때 주의해야 할 여러 궁금증을 이야기하고 있다.
2부에서는 드디어 창업한 초보 창업자들이 유의해야 할 점들을 다루고 있다. 사업자 유형과 업종코드 선정, 간이과세와 일반과세의 선택, 사업자 등록 방법과 초기 사업 시에 유용한 여러 지원금 관련 꿀팁 등 바로 적용 가능한 여러 노하우들을 이야기한다.
3부에서는 자리를 잡아가는 사업자들을 위한 여러 세금 관련 정보들을 풀어 이야기한다. 세금 관련 문제 중 까다롭지만 가장 중요한 부가가치세, 법인세, 종합소득세 등과 여러 상황별 절세 노하우를 전한다.
4부에서는 사업을 운영하며 도움이 되는 여러 제도와 유의점들을 짚어준다. 각종 지원금은 물론 세무대리인 관련 업무 정보들을 다루어 한 단계 더 성장할 수 있는 발판을 마련하고 있다.
부록에서는 책을 읽어가며, 혹은 사업을 운영하며 실제로 겪게 되거나 궁금한 모든 질문과 정보들을 모아 QR코드로 확인하도록 구성했다.

작가정보

저자(글) 정영록

한양대학교 재학 중 공인회계사와 세무사 자격을 취득한 후, 외환은행과 기업은행에서 정책자금 및 지원금 업무를 경험했습니다. 현재는 인천e스포츠협회, 서울대학교 창업지원단, 서울대학교 기술지주회사, 한양대학교 창업지원단, 한양대학교 기술지주회사, 한국공인회계사회, 중소벤처기업부, 소상공인시장진흥공단 등과 함께 2,500개의 중소기업과 스타트업, 소상공인이 겪는 어려움을 함께 극복하며 올바른 세무 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 지은 책으로는 《창업자라면 꼭 알아야 할 세무 가이드》가 있습니다.