성셈, 한경식 세무사, 이영봉 세무사의 한 입에 베어 무는 상속세와 증여세 절세

한 입에 베어무는 상속세와 증여세 절세

성셈 지음

작가와 2023년 06월 03일 출간

작품소개

책소개

핵심적인 상속세와 증여세 절세 전략을 찾으시나요?
이 책을 읽으시면 한 입에 베어 무는 상속세와 증여세의 절세 전략뿐만 아니라 상속.증여 후의 취득세와 보유세 및 양도소득세 절세 방안도 알 수 있습니다. 예를 들면, 주식 및 부동산 증여 후 양도소득세 이월과세를 알아야지 양도소득세를 절세할 수 있습니다. 혹시 구체적인 해외주식 증여 절차에 대해서 알고 싶으신가요? 아니면 상속후 실제적인 상속절차가 어떻게 되는지 알고 싶으신가요? 혹은 최근에 금융감독원이 발표한 피상속인의 병원비 처리 방안이 궁금하신가요? 이 책을 읽고 나시면 증여세와 상속세의 숨겨진 절세 노하우를 얻어 가실수 있습니다. 더구나 취득세, 보유세 및 양도소득세 절세 방안도 알수 있습니다.



누구나 쉽게 한 입에 베어 무는 증여세와 상속세 절세 전략을 소개하는 책입니다. 한 입만 베어 물면 준프로! 두 입을 베어 물면 진짜 프로 전문가!



성셈, 한경식 세무사 그리고 이영봉 세무사는 핵심적이고 실행 가능한 증여세 및 상속세 절세 전략을 찾고자 많은 고민을 했습니다. 그리고 그 결과물을 여러분과 같이 공유합니다.

목차

1. 증여세 - 3
2. 증여ㆍ상속 취득세 - 123
3. 주식 증여 이월과세 - 139
4. 부동산 증여 이월과세 - 141
5. 부담부증여 - 151
6. 증여사례 - 157
7. 상가 증여와 건강보험료 - 209
8. 해외주식 증여 절차 - 214
9. 오피스텔 증여 시 세무문제 종합검토 - 221
10. 꼬마빌딩 기준시가 평가여부 - 239
11. 비상장주식 보충적 평가방법 - 241
12. 상속 시 4가지를 체크해라 - 242
13. 구체적인 상속절차 - 278
14. 상속주택의 재산세 과세 특례 여부 - 316
15. 상속주택의 종합부동산세 과세 여부 - 320
16. 상속주택을 팔면 양도소득세 과세된다 - 324

책 속으로

상속세는 상속인 또는 수유자 각자가 받았거나 받을 재산을 한도로
연대하여 납부할 의무를 진다. 반면에 증여세는 특정한 경우에 증여자의 연대납세의무가 있다. 증여세에서 증여자의 연대납세의무를 활용한 자녀가 비거주자인 경우의 증여세 절세전략은 앞에서 기술한 내용을 참고하면 된다. 상속세의 경우 상속인 간에 연대납세의무를 활용할 방안은 뭐가 있을까? 피사망인의 배우자가 생존해 있다면 30억 범위내에서 배우자의 법정상속지분을 한도로 자녀들의 상속세에 상당하는 금융재산을 피상속인의 배우자가 상속받으면 된다. 상속받은 금융재산으로 상속인인 자녀들이 내야 하는 상속세까지 모두 피상속인의 배우자가 연대납세자로서 납부하면 된다. 자녀들이 납부해야 하는 상속세를 피상속인의 배우자가 대신 전액 납부한다고 해서 증여로 보지 않는다. 배우자연대납세의무를 배우자상속공제와 활용하면 상속세를 절감할 수 도 있다. 예를 들어 부친의 상속재산이 70억이라고 가정하자. 상속인은 배우자인 모친과 자녀1과 자녀2 있다. 부친 재산의 상속은 모친이 28억, 자녀 2명이 21억씩 상속받았다. 일괄공제는 5억 그리고 배우자상속공제는 최대 한도인 30억보다 2억 적은 28억원을 받았다고 가정했다. 그 뒤 약 5년 3개월 뒤에 모친이 사망했다. 만약 부친 재산의 상속세 납부세액 13.5억원을 법정지분대로 상속인들이 부담하는 경우(시나리오 1)와 모친이 연대납세의무 범위 안에서 상속세를 전액 부담하는 경우 (시나리오 2) 모친재산 상속 후 상속인들의 상속재산은 어떻게 달라 질까? 시나리오 1보다 시나리오 2의 경우 자녀들에게 상속세를 제외하고 최종적으로 귀속되는 재산이 약 2.3억원 정도 많다.

작가정보

저자(글) 성셈

성셈입니다. 상속세와 증여세, 양도세와 취득세 및 증여세 등에 대해 관심이 있습니다. 양도소득세 절세 끝판왕의 공동저자이기도 합니다.