절세의 모든 것

부동산, 주식, 가상자산부터 상속, 증여까지

최인용 지음

책들의정원 2022년 11월 30일 출간 종이책 : 2022년 11월 30일 출간

작품소개

책소개

당신이 5년 동안 주식에 투자해서 1억 원의 수익을 냈다고 하자. 올해인 2022년이라면 세금이 0원이지만, 2025년에는 세금만 1,100만 원이 부과된다. 10억 원 이상의 대주주에게만 붙는 세금이, 2025년부터는 소액 투자자에게까지 부과되는 일명 ‘금융투자소득세’가 2025년부터 시행되기 때문이다. 영리한 투자자라면 2025년 이전에 수익을 실현할 것인지 판단할 것이다. 이처럼 투자로 돈을 벌기 위해서는 반드시 ‘세금’에 대해서 알아야 한다. 복잡한 세금을 어떻게 공부하고 절세해야 할까? 저자의 풍부한 컨설팅 경험과 함께 그림과 도표로 쉽게 설명한 《부동산, 주식, 가상자산부터 상속, 증여까지 절세의 모든 것》 한 권이라면 손해 보는 일 없이 성공적인 투자를 할 수 있다.

단순히 투자만 잘한다고 돈을 벌 거란 생각은 착각이다. ‘세금’까지 생각해야 진짜 부자가 될 수 있다. 실제로 부자는 세금 없이는 수익률을 따지지 않으며, 어떻게든 세금을 줄이기 위해 노력한다. 법을 지키면서 세금을 덜 낼 수 있다면 그만큼 나에게 돌아오는 이익은 늘어난다. 투자로 돈 버는 방법은 많이 알려주지만, 그 수익에 과연 세금이 포함되어 있는지는 설명해주지 않는다. 투자를 위해 구매하든, 내가 살기 위해 매매하든, 부동산을 살 때부터 붙는 취득세부터, 가지고 있는 동안 내야 하는 보유세, 팔게 되면 따라오는 양도세까지 따져보지 않으면 돈을 벌기보다 내는 게 더 많을지도 모른다. 정말 부자가 되고 싶다면 투자하기 전에 ‘세금’부터 공부하라!

목차

세금 상식은 더 이상 부자들만의 이야기가 아니다

1장 세금을 모르고 투자하면 손해 본다부자는 세금 없이 수익률을 생각하지 않는다
기본 세금부터 제대로 알아야 성공한다
부동산뿐만 아니라 주식·가상자산까지 절세하자

2장 부동산_구매만 해도 붙는 세금, 취득세 절세 전략 세우기
취득세만 알아도 ‘같은 집을 싸게 사는 효과’가!
다주택자가 중과세를 피하기 위한 세 가지 방법
부동산을 증여로 처음 얻으면 세금이 12%
생애최초주택을 이용하면 취득세가 0원
1주택인데, 세금이 8배가 뛴다고?
신혼집을 부부 공동명의로 해야 유리한 이유
부동산 산다고 끝이 아니다, 조심해야 할 자금출처조사
부모님께 돈 빌릴 때 잘못하면 증여세 폭탄 맞는다
5월 말에 사면 세금 내고, 6월 초에 사면 세금 안 낸다?
법인으로 부동산을 구매할 때 ‘이것’ 조심해야 한다
누구나 궁금해하는 부동산 살 때 절세 Q&A

3장 부동산_가지고만 있어도 내는 세금, 보유세 절세 전략 세우기
임대수익이 높다면 분리과세를 이용해 세금을 줄여라
98만 원짜리 세금을 18만 원으로 줄이는 ‘과세 유형 선택’의 비밀
상가임대소득 명의에 따라 절세가 가능하다
6월 2일에 부동산을 구매하면 그해 보유세금이 0원
2023년 바뀌는 종합부동산세를 알아야 세금 폭탄 피한다
집값보다 무서운 종부세 폭탄 피하는 법
다주택자의 종부세 절세 전략
사업용이냐 비사업용이냐 그것이 문제로다
아무것도 모르고 법인으로 부동산 사면 손해 본다
빌딩 투자, 개인과 법인 중 어느 것이 유리할까?
해외부동산을 가지고 있을 때 절세 전략
누구나 궁금해하는 부동산 보유할 때 절세 Q&A

4장 부동산_팔 때 반드시 고려해야 할 세금, 양도세 절세 전략 세우기
1세대 1주택 비과세야말로 최고의 절세 방법이다
주택 부수토지로 세금 절약하는 노하우
1세대 1주택으로 인정받기 위한 2년
일시적 2주택으로 비과세 절세 전략
조정대상지역이냐 아니냐에 따라 달라지는 일시적 2주택
다주택자가 중과세에서 살아남는 방법
다주택자의 절세 전략 ➀_비과세
다주택자의 절세 전략 ➁_임대주택
입주권과 분양권 절세 전략 세우기
상가건물 양도할 때 주의해야 할 부가세 10%
상가건물 처분 시 개인 vs. 법인
누구나 궁금해하는 부동산 팔 때 절세 Q&A

5장 금융자산_주식과 가상자산에도 붙는 세금 절세 전략 세우기
국내주식과 해외주식의 세금은 어떻게 다를까?
ETF 세금 바로 알기
같은 상품의 ETF라면 2,000만 원을 기준으로 세금이 달라진다
주식으로 번 1억, 세금은 1,100만 원이 되는 ‘금융투자소득세’
금융자산투자 절세 전략_ISA로 비과세 투자하기
2025 가상자산 사고팔면 세금 내야 한다
2024년 말에 주식을 팔면 세금이 0원?
가상자산 세무조사로 세금 폭탄 받다
해외금융계좌는 6월 30일까지 반드시 신고하자
누구나 궁금해하는 주식·가상자산 절세 Q&A

6장 상속·증여_물려준다고 끝이 아니다, 상속·증여세 절세 전략 세우기
절세하기 전 증여세 기본부터 바로 알기
세대분리를 이용해 주택을 증여하면 유리하다
부자들의 최고 관심사, 부담부증여로 절세하기
주식·가상자산 증여세가 많으면 3개월 내로 반환하자
상가건물 절세 전략_감정평가로 증여세 아끼기
가족에게 빌렸다고 이자를 안 내면 증여세 폭탄 맞는다
증여와 상속 중, 무엇이 더 유리할까?
절세하기 전 상속세 기본부터 바로 알기
상속세 절세 전략_‘금융재산공제’
누구나 궁금해하는 상속·증여할 때 절세 Q&A

책 속으로

막상 투자를 해서 좋은 수익이 나왔는데, 세금이 너무 많이 나오면 어떨까? 예를 들어, 부동산을 5억 원에 구매해서 2억 원이 올랐지만 1년 내 단기 양도를 하게 되어 주택이나 입주권 분양권에 세율 70%를 적용받는다면 세금만 약 1억 4,000만 원을 부담하게 된다. 하지만 여기서 1년 이상만 보유하였어도 60%의 세율로 낮은 세금을 부담하고 2년 이상만 보유하여도 기본세율이 적용된다. _p.19

1주택인 상황에서 입주권이나 분양권을 취득하는 경우에는 주택을 얻은 것으로 보아 2주택이 된다. 이는 취득세법 개정일인 2020년 8월 12일 이후 취득한 입주권이나 분양권이 해당된다. 따라서 이미 주택을 보유한 사람이 추가로 개정일 이후 입주권이나 분양권을 취득하면 다주택 취득이 되어 중과세된다. 입주권이나 분양권은 향후 건물이 준공되었을 때 취득세를 내지만 주택 수의 판단은 입주권 분양권을 취득한 날의 상황으로 판단하니 유의하자. _p.62
임대사업자는 먼저 2,000만 원 이하의 분리과세 선택 신고와 2,000만 원 이상 소득에 대한 종합과세 신고로 나누어 신고를 하게 된다. 주택임대소득의 합계액이 2,000만 원 이하인 경우 종합과세와 분리과세를 선택할 수 있다. 임대소득이 적은데 종합과세 되는 근로소득이나 사업소득이 많다면, 예를 들어 1억 원 연봉의 경우 기본세율이 35%로 결정된다. 이런 고액 연봉자는 임대소득에 대해서 14%만을 세금 납부하는 분리과세를 선택하는 것이 유리하다. _p.106

재산세와 종합부동산세는 해당되는 부동산을 보유만 하고 있어도 나오는 세금이다. 따라서 소득이 나오지 않는 부동산에 재산세와 종합부동산세가 적용되어 나온다면 부담이 매우 크다. 재산세와 종합부동산세는 매년 6월 1일 현재 부동산을 가지고 있는 자가 부담하기 때문에 부동산을 취득하려면 6월 1일 이후에 취득하는 것이 유리하고 부동산을 처분할 때에는 5월 말 전에 처분하는 것이 유리하다. _p.117

수년 전에 《1인 법인으로 부동산 취득하기》라는 다주택 양도소득세와 종합부동산세를 피하여 갈 수 있다는 책이 유행하기도 하였다. 법인 부동산, 특히 법인 주택(아파트) 투자는 문제점이 많아 법인의 주택 투자에 대하여 규제를 가하는 방향으로 법률이 강화되었다. 지금은 법인으로 주택을 취득하도록 안내하는 세금 전문가는 거의 없을 정도이다. _p.143

다주택자의 양도소득세율은 기본세율에 2주택은 20%를 더하고 3주택은 30%를 더한다. 중과세율의 판단은 양도 시점에 조정대상지역의 주택을 파는 경우에 조정대상지역의 주택 수에 따라 판단한다. 그러나 2022년 정권이 바뀌고 다주택자에 대한 중과세가 과하다는 의견에 따라 2023년 5월 9일까지 양도하는 보유기간 2년 이상 주택의 경우 중과세하지 않는다. _p.194

국내주식의 경우 분배금인 배당소득에 대해서는 배당소득으로 15.4%의 세율로 원천징수되고 2,000만 원이 넘으면 금융소득 종합과세된다. 채권의 분배금은 이자이다. 이는 주식과 마찬가지로 이자소득으로 15.4%의 세율로 원천징수한다. 매매차익에 대해서는 2022년까지는 모두 비과세 적용된다. 그러나 ETF는 주식형에 대해서는 비과세 적용하므로 차이가 없는데, 채권형에 대해서는 과세를 한다. _pp.253~254

특히 2023년 5월 10일까지 다주택자 중과세가 완화되어 다주택자들이 일반증여를 하는 것보다 부담부증여를 하는 것이 유리한 경우가 많이 있다. 다주택자라 하더라도 취득가액이 높은 경우에는 양도소득세 부담이 적으므로 유리할 수 있다. 이 두 가지의 세금 부담이 일반증여보다 적다면 절세가 가능하다. _p.311

출판사 서평

벤자민 프랭클린은 ‘죽음’과 ‘세금’은 피할 수 없다고 했다
평생 내야 하는 세금, 방법만 제대로 알면
법을 지키면서 내 돈 아낄 수 있다!

절세를 투자자 관점에서 살피려는 책이 있었지만, 전부 부동산에 그쳤다. 하지만 《부동산, 주식, 가상자산부터 상속, 증여까지 절세의 모든 것》은 부동산은 물론 주식, 가상자산까지 모든 투자 범위를 다룬다.

#1 소액주주인 최모씨는 지난해 5월 2억 원(주당 20만 원)을 산 A주식을 2023년 4월 4억 원(주당 40만 원)에 팔려고 한다. 이때, 금융투자소득세가 적용되어 실제 취득 기준으로 세금을 매기면 기본공제액 5천만 원을 뺀 1억 5천만 원에 대한 양도세로 3천만 원을 내야 한다. 하지만 의제 취득가액을 적용하면 양도세가 0원이 될 수도 있다.

#2 C씨는 경기도 소재 부동산을 48억 원에 양도 후 양도소득세 12억 원을 납부하지 않고 고액의 양도대금을 가상자산으로 은닉하였다. 세무조사 결과 발견되어 C가 보유한 가상자산을 압류하여 세금을 납부하였다.

#3 김모씨와 박모씨는 최근 각각 주택을 구입했다. 그런데 김모씨는 재산세와 종부세를 부담했는데, 박모씨는 세금을 내지 않았다. 똑같이 주택을 구입했는데, 왜 누구는 세금을 내고, 누구는 세금을 내지 않을까? 그건 바로 구입 시기에 달려 있다. 재산세와 종합부동산세, 즉 보유세는 6월 1일을 기준으로 과세하기 때문에 그 이전에 취득한 김모씨는 세금을 냈고, 6월 1일 이후에 구입한 박모씨는 세금이 부과되지 않았던 것이다.

이처럼 세금에 대해 제대로 알고 있다면 법을 지키면서 세금을 덜 낼 수 있다. 진짜 부자가 되고 싶다면 투자하기 전 이 책과 함께 세금부터 공부하자!

작가정보

저자(글) 최인용

현재 가현세무법인의 대표세무사로 활동하고 있으며, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공하였다. 프랜차이즈 협회 자문세무사 및 유튜브 〈줄이세〉 채널을 운영하고 있으며, 조선일보 〈땅집고〉 유튜브의 고정패널로 출연중이다. 주요 강의 및 활동으로 연세대학교에서 강의를 하고 있으며, MBC라디오 〈손에 잡히는 경제〉, 한국경제TV 〈부동산투데이〉 ‘부동산 세무상담’에서 패널로 활동하였고, 이데일리 ‘웰스투어’에서 강의 중이다. 또한 삼성전자, 네이버, 동양생명, 롯데손해보험 등의 기업과 서울 상공회의소에서 세무 강의를 진행하는 등 다양한 기업 및 기관에서 강의를 하고 있다. 주요 저서 및 연구로 『기업의 재무관리와 절세가이드(2012)』『친절한 쇼핑몰 세무 & 재무 가이드(2008) - 이비즈북스』『토지보상 절세의 비법(2010) - 코리아베스트』 등이 있다.