상속 증여 절세 비책

성민석 , 소충수 , 지한봄 , 김은경 , 박혜민 , 진덕수 지음

좋은땅 2023년 04월 14일 출간 종이책 : 2023년 04월 03일 출간

작품소개

책소개

평생 집 한 채만 가지고 살아왔는데도 상속세를 낼 수 있다. 2022년 서울의 평균 부동산 매매 가격은 8억을 호가하지만 우리나라의 상속세 기본공제는 5억부터이다. 미리 알고 준비하지 않으면 과도한 세금을 내야 할 수 있다. 이에 세무사들이 모여 상속과 증여에 대한 정보와 노하우를 책 한 권에 담았다. 6명의 세무 전문가들의 경험을 바탕으로 쓰인 이 책을 통해 독자는 자신의 상황에 맞는 절세 방법을 알 수 있을 것이다.

목차

머리말- 상속, 증여세 납부 이제 더 이상 남의 이야기가 아닙니다

1장 대한민국의 자산이 움직이고 있다
1-1. 자산의 노령화(대한민국의 자산이 주인과 함께 늙어 가고 있다)
1-2. 다툼 없는 상속을 위한 준비
1-3. 대한민국 부동산은 증여 중
1-4. 부동산 소유한 자산가의 고민
1-5. 중소기업 대표님의 고민

2장 상속, 증여 생각 없이 하면 세금 폭탄을 피할 수 없다
2-1. 상속세는 부자들만 내는 것 아닌가요?
2-2. 재산이 없어서 세금이 없을 줄 알았다(상속재산보다 상속 채무가 더 많은 경우)
2-3. 부모님의 갑작스런 사망 시 상속인의 필수 체크 사항
2-4. 상속과 증여에 대해 미리 계획해야만 하는 이유(상속 증여를 미리 계획했을 때의 이점)
2-5. 유류분과 상속세
2-6. 증여 시 취득세
2-7. 자녀의 결혼으로 인하여 발생하는 증여 문제(전세자금, 결혼자금, 축의금)
2-8. 국세청 자금출처조사는 무엇인가?

3장 상속세 계산과 사례
3-1. 상속이란 무엇이고 상속세는 무엇인가?
3-2. 사례로 풀어 보는 상속세 계산 구조
3-3. 상속세를 내야 되는 재산은 무엇인가?
3-4. 상속재산에 가산하는 추정상속재산
3-5. 상속재산가액에서 차감하는 것들은?
3-6. 상속세 신고 시 사전 증여재산 합산은 무엇인가?
3-7. 상속공제제도는 무엇인가?

4장 증여세의 계산과 사례
4-1. 5W, 1H로 알아보는 증여세의 모든 것
4-2. 증여세 계산 구조 파악
4-3. 사례로 풀어 보는 증여세
4-4. 배우자 또는 직계존비속에게 양도- 증여 추정, 특수관계자 우회 양도 증여 추정
4-5. 고가 양도, 저가 양수해도 된다던데?
4-6. 배우자 등 이월과세, 특수관계자 양도세 부당행위

5장 가업 승계의 비밀을 풀어 보자
5-1. 창업자금 증여공제
5-2. 사례로 보는 창업자금증여
5-3. 가업증여 세제 지원
5-4. 가업상속공제
5-5. 가업상속공제 사후관리 요건
5-6. 상속세 납부유예 방식
5-7. 증여세 납부유예 방식
별첨. 가업상속공제를 적용받는 중소ㆍ중견기업의 해당업종

6장 상위 1%를 위한 절세 TIP(증여)
사례 1. 생활비, 교육비, 치료비도 증여인가요?
사례 2. 가상화폐도 상속세 및 증여세 납부 대상인가요?
사례 3. 어릴 때부터 증여하면 얼마까지?
사례 4. 부모님께 금전을 얼마까지 빌려도 되나요?
사례 5. 이혼 시 재산분할과 위자료 중 어느 것이 유리한가요?
사례 6. 할아버지와 아버지로부터 증여받을 시 순서에 따라 증여세가 달라진다고?
사례 7. 장애인 자녀를 위해서 증여세 없이 증여하는 연금보험
사례 8. 불경기와 세금 어떤 관계가 있을까?

7장 상위 1%를 위한 절세 TIP(상속)
사례 1. 치료비는 부모님 계좌에서
사례 2. 상속세 납부 시 상속인 중 누가 납부하는 것이 유리한가요?
사례 3. 상속인은 상속재산을 어떻게 나누어야 할까?
사례 4. 상속인 사전증여는 10년 이내 합산, 비상속인은 5년 이내 합산
사례 5. 상속세가 부과되지 않는 경우에도 상속세 신고를 고려해야 할까요?
사례 6. 생명보험금 수령 시 상속재산에 포함해서 신고해야 하나요?
사례 7. 상속세 납부 시 물납은 어떻게 해야 하나요?
사례 8. 사전 증여와 보험 가입을 통한 상속세 재원 준비 계획

출판사 서평

세무사들이 알려 주는 『상속 증여 절세 비책』
상속세와 증여세, 더 이상 남의 이야기가 아니다

2022년까지 오랜 기간 지속된 저금리로 인하여 부동산, 주식, 더불어 가상 자산까지 대부분의 자산 가격의 상승으로 많은 이들의 보유 재산 또한 상승하였다. 서울 주택매매의 평균 거래 가격은 8억을 호가한다. 우리나라의 상속세 기본공제가 5억이라는 것을 감안하면 꼭 부자가 아니라도 상속세를 낼 수 있다는 것이다. 평생 집 한 채만 가지고 살아서 자신과 상관없다고 생각했다면 이 책을 읽어야 한다.

책은 총 7장으로 구성되었다. ‘1장 대한민국의 자산이 움직이고 있다’, ‘2장 상속, 증여 생각 없이 하면 세금 폭탄을 피할 수 없다’, ‘3장 상속세 계산과 사례’, ‘4장 증여세의 계산과 사례’, ‘5장 가업 승계의 비밀을 풀어 보자’, ‘6장 상위 1%를 위한 절세 TIP(증여)’, ‘7장 상위 1%를 위한 절세 TIP(상속)’이다. 우리나라의 상속세 사례부터 유형과 종류를 알기 쉽게 이야기를 통해 풀어 나가고 있다. 실제 세무사로 활동하면서 쌓은 경험을 바탕으로 설명을 하고 있어 독자는 자신의 상황에 맞는 해결 방법을 알 수 있을 것이다. 각 장에는 세금을 절세할 수 있는 방법과 관련 사례에서 할 수 있는 방안 등을 제시하고 있다.

우리나라 국민의 대다수는 재산의 70% 이상이 부동산 자산이며 그중에서도 거주하는 주택 하나가 본인과 가족의 재산의 전부인 경우도 상당히 많다. 그 와중에 최근에는 부동산을 비롯한 대부분의 자산 가격이 폭등을 하면서 부동산의 비중은 더 커지고 있는 상황이다. 이러한 시기에 상속이 이루어지게 되면 상속세를 납부할 현금이 없어 상속인이 선택할 수 있는 선택지는 별로 없다. 가장 좋은 방법은 상속세를 납부할 재원을 미리 계획하고 사전에 이에 대한 대비책을 마련하는 것이다.
- ‘1장 대한민국의 자산이 움직이고 있다’ 중에서 -

저자는 상속세나 증여세를 과도하게 부과받는 일을 피하기 위해서는 세무 전문가의 도움이 필요하다고 말한다. 세법규정을 지키지 않아 세금을 추가로 납부하거나 피상속인의 관계 및 증여시기 등에 따라 상속세 및 증여세의 차이가 발생할 수 있다. 세법을 지키면서 안전한 상속과 증여를 고민하는 분들에게 노하우를 알려 줄 이 책을 추천한다.

작가정보

저자(글) 성민석

세무사 43회(2006)
(현) 세무법인 우진 남인천 지점 대표세무사
(현) 인천 중구청 자문 세무사
(전) 인천세무서 국세심사위원
(전) 인천시 마을세무사
(전) 인천세무서 납세자보호위원

저자(글) 소충수

세무사 44회(2007)/공인중개사
(현) 세무법인 우진 강남지점 대표세무사
(현) 우진세무사공인중개사사무소 대표
(전) 삼성코닝정밀소재 근무(삼성그룹 공채 45기)
(전) 하나은행/씨티은행 전문세무상담위원
(전) 대한민국 기술사업화자문단 기업컨설팅 분과위원
(전) 중소기업청 자문위원
(전) 광운대학교 국가인적자원개발컨소시엄사업 운영위원

저자(글) 지한봄

세무사 43회(2006)
(현) 세무법인 우진 남동지점 대표세무사
(현) 법무부 범죄예방선도위원
(현) 인천 남동구 계약심의위원
(현) 인천 남동구 지방세 심의위원
(현) 인천 남동구 공유재산 심의위원
(전) 인천신용보증재단 감사
(전) 민주평화통일 자문위원

저자(글) 김은경

세무사 42회(2005)
(현) 세무법인 우진 부평지점 대표 세무사
(현) 인천신용보증재단 자금운용위원회 위원
(전) 씨티은행 전문세무상담위원

저자(글) 박혜민

세무사 43회(2006)
(현) 세무법인 우진 부평지점 대표 세무사
(전) 씨티은행 전문세무상담위원
㈜시대고시기획 감정평가사 기출문제 해설 편저자

저자(글) 진덕수

세무사 44회(2007)
인천대학교 경영학 박사
(현) 세무법인 우진 부평 지점 대표세무사
(현) 세무서 국선세무대리인
(현) 영세납세자지원단 나눔세무사
(현) 인천지방세무사회 홍보상담위원
(전) 인천시 마을세무사
(전) 씨티은행 전문세무상담위원