거버넌스 리스크 관리 컴플라이언스

리처드 M. 스타인버그 지음 | 노동래 옮김

연암사 2016년 01월 27일 출간 종이책 : 2013년 06월 25일 출간

작품소개

책소개

『거버넌스 리스크 관리 컴플라이언스』는 회사의 전략적 목표들을 달성할 수 있도록 프로세스, 조직, 그리고 테크놀로지를 정렬시키는 데 명확한 지침을 제공하며, 어떻게 회사를 재무 및 평판 리스크, 소송, 그리고 정부 개입으로부터 보호하고, 어느 조직에게나 닥칠 수 있는 재앙들을 피할 수 있는지 설명한다.

목차

추천사 _ 5｜역자 서문 _ 16｜저자 서문 _ 19｜감사의 글 _ 23

Chapter 1 GRC란 무엇이며, GRC가 왜 중요한가? _ 31
GRC란 무엇인가?｜GRC가 왜 중요한가?

Chapter 2 문화, 결정적 동인 _ 39
문화란 무엇인가?｜문화적 실패 사례들｜바른 기업 문화를 가진 회사들｜합법, 정직, 솔직, 그리고…｜고결성 대 여론 호도｜같은 언어로 말하기

Chapter 3 효율적이고 효과적인 컴플라이언스 프로그램들 _ 65
등골 휘는 비용｜직접 비용 이외의 요소｜초일류 회사들이 저지르는 주요 실수들｜회사들이 어쩌다 이 지경에 이르게 되었는가｜올바르게 이해시키기 위한 열쇠｜컴플라이언스 부서의 역할｜성공 비결｜결실

Chapter 4 윤리 프로그램: 또 하나의 기초 _ 97
상부의 기조｜다임러의 문제들｜윤리 프로그램의 요소｜상부의 기조 설정하기: 휴렛팩커드 사례

Chapter 5 리스크 관리와 와해 직전까지 간 금융 시스템 _ 125
무엇이 심하게 잘못되었는가｜감독 시스템｜메릴 린치｜이사회는 어디에 있었는가?｜CEO들은 위기가 다가오는 것을 알았는가?

Chapter 6 리스크 관리는 무엇에 관한 것인가? _ 149
리스크｜리스크 관리｜전사 리스크 관리｜ERM이 정말로 노력을 기울일 가치가 있는가?｜ERM 적용 기법｜핵심 리스크 지표｜BP 사례

Chapter 7 ERM 실행하기 _ 187
ERM의 동인｜함정들｜효과적인 실행｜역할과 책임

Chapter 8 내부통제가 정말 중요한가? _ 219
SOX 섹션 404가 재무 보고에 미친 영향｜SOX 404에 대한 책임｜SOX의 기타 관련 규정｜효과적인 재무 보고 통제가 실제로 사기적인 재무 보고를 방지하는가?｜최고 책임자들의 실제 생활

Chapter 9 운영 성과 통제 _ 241
IT 통제 ｜소시에테 제네랄｜워싱턴 뮤추얼｜컨트리와이드 파이낸셜｜담보 경매 처분 낭패

Chapter 10 이사회의 초점 _ 275
규칙의 초점｜효과적인 이사회공공의 감시견?｜사회적 책임｜잠재적인 함정들

Chapter 11 전략 수립과 리스크 관리 감독 _ 299
전략｜리스크 관리

Chapter 12 CEO보상, 승계 계획 그리고 위기관리 _ 321
CEO 보수｜CEO 승계 계획 수립｜위기관리

Chapter 13 성과 측정과 보고 _ 349
성과 척도｜재무 보고｜감사위원회의 성과 증진하기

Chapter 14 효과적인 이사회 만들기 _ 377
객관적으로 보기｜방향 전환｜더 나은 이사회 만들기｜요점

Chapter 15 이사회의 함정 피하기 _ 397
친구 따라 강남 가기｜주요 정보 입수하기｜HP 이사회의 정보 누설｜또 다른 누설 - 그는 무슨 생각을 하고 있었는가?

Chapter 16 힘이 어디에 놓여 있는가 _ 431
주도권 다툼｜주주 활동주의｜최근의 성과｜도드-프랭크법의 의결권 규정 ｜어디에 선을 그을 것인가｜올바른 균형 찾기｜우리는 어디로 나아가야 하는가

Chapter 17 이사회의 구조적 이슈들 _ 455
의장과 CEO직의 결합 혹은 분리｜변화하는 지형 안에서 CEO에게 힘 실어 주기｜이사의 보수

Chapter 18 미래에 대한 전망 _ 479
이사회 거버넌스에 대한 새로운 모델들｜건강한 거버넌스 환경｜리스크에 대한 이사회의 관점｜거버넌스라는 성배 붙잡기｜미래는 어떤 모습일까

각주 _ 509

출판사 서평

이런 일은 우리에게 일어나지 않는다!

다양한 산업에서 다양한 상황에 직면하여 한 때는 위대했으나 침몰하는 기업들이 많은 반면, 경제적 격랑을 타고 도약하여 성공의 결실을 거두는 기업들도 있다. 이 책은 상황에 관계없이 자신의 목표를 효과적으로 달성하는 기업과 “어떻게 이런 일이 우리에게 일어났지?”라며 의아해 하는 기업 간의 차이를 무엇이 가져오는가에 중점을 두고 살펴본다.
저명한 기업 거버넌스 및 리스크 관리 전문가인 리처드 스타인버그는 주요 다국적 기업의 이사회 및 CEO의 고문이자 『Corporate Governance and the Board ? What Works Best』의 저자이며, 『COSO 내부통제 및 ERM 프레임워크』의 주요 저자로 모든 조직들을 견인하는 핵심 인프라스트럭쳐를 구성하는 요인들을 보다 잘 이해하도록 한다. 독자들은 이 책에서 재앙을 예방하고 지속적인 성공의 기회를 포착하기 위해서는 무엇이 제대로 되어야 하는지를 발견하게 될 것이다.
스타인버그는 고위 경영진과 이사회 위원들이 아래 사항들에 대해 적시에 토론하면서 협력할 필요가 있다는 데 권위 있는 통찰력을 제공한다.

l 컴플라이언스, 윤리, 그리고 리스크 관리 프로세스를 진정으로 효과적이게 하는 핵심 요인들
l CEO와 고위 경영진이 어떻게 실적을 지원하고 견인하는 문화와 리더십 프로세스를 배양할 것인가?
l 좋은 실적을 내는 회사들의 이사회는 회사의 전략, 리스크 관리, CEO 보상, 후계 계획, 위기관리 계획, 성과 척도, 이사회 구성, 그리고 주주들과의 소통을 어떻게 감독하는가?
l 관리자와 이사회가 피해야 할 함정들
l 기업 거버넌스의 미래 그리고 계속적인 유효성을 위해 무엇이 필요한가?

이 책은 당신 회사의 전략적 목표들을 달성할 수 있도록 프로세스, 조직, 그리고 테크놀로지를 정렬시키는 데 명확한 지침을 제공하며, 어떻게 당신의 회사를 재무 및 평판 리스크, 소송, 그리고 정부 개입으로부터 보호하고, 어느 조직에게나 닥칠 수 있는 재앙들을 피할 수 있는지 설명한다.



이 책의 특징은.....

기업 거버넌스와 리스크 관리 전문가가 밝히는 재앙을 예방하고 지속적인 성공을 위해 꼭 필요한 것을 발견하라
침몰하고 있는 배의 최고 경영자는 이런 질문을 하게 될 것이다. “어떻게 이런 일이 일어났는가? 내가 어떻게 나 자신과 이 회사가 이렇게 끝나게 했단 말인가?” 한때는 위대한 회사의 이사들도 비슷한 질문을 하고 있는 자신을 발견하게 된다. “나와 동료 이사들은 우리의 감독 책임을 수행하기 위해 필요한 것들을 하였던가?” “위기가 오는 것을 보고 회사의 항로를 바꾸는 데 필요한 정보를 얻을 수 있었던가?”
이 책은 이러한 질문들에 대해 그 해답을 미리 제시하거나 이런 질문들을 할 필요가 없도록 피하는 것에 관한 책이다. 이 책을 읽으면 모든 조직들의 하부구조를 구성하는 요인들과, 재앙을 피하기 위해 이러한 요인들이 어떻게 잘 갖춰지도록 할 수 있는지에 대해 더 잘 이해하게 될 것이다. 하부 구조를 바르게 하면, 당신과 당신의 회사의 직원들이 계속적인 성공을 위한 기회를 쉽게 포착할 수 있게 해 준다는 점도 중요하다.
이 책을 읽다 보면, 다른 책들과는 달리 순전히 고위 경영진들만을 겨냥하거나, 혹은 이사회 위원들만을 겨냥한 것이 아니라는 점을 인식하게 될 것이다. 이 책은 앞에서 언급한 한 대상만을 고집하는 것이 아니라 양자 모두를 겨냥하였으며, 이에 더하여 그 양자 사이의 상호 작용에 대한 통찰력을 제공하는 것도 목표로 하고 있다. 현실은 CEO와 고위 경영진과의 관계, 그리고 이들과 이사회와의 관계는 각각의 회사마다 매우 다르고, 경험을 통해 회사의 성공을 위한 이 관계를 강화할 수 있는 기법들이 있다. 참으로, 이를 올바르게 하는 것은 회사의 정해진 목표를 향해 효과적으로 실행해 갈 프로세스, 조직 및 테크놀로지를 확립하기 위한 올바른 전략과 이에 필요한 환경 조성에 절대적으로 중요하다. 나는 당신이 이 책을 읽어 나가면서, 주주 가치를 더 증진시키기 위해 당신의 회사에서 이 관계를 어느 부분에서 더 강화할 수 있는지 알게 되리라 믿는다.


추천사 중에서....
좋은 거버넌스는 조직원의 인성평가에 의한 상호 정보공유 확대와, 하의상달(Bottom-up)의 효과적 의사소통으로, 조직의 최고 의사 결정자들이 연대책임원칙(Four-eyes principle)에 의한 진실성과 책무성으로 사회윤리 경영철학을 자율적으로 실천하는 조직의 정보공유 프로세스의 모델이 되는 것이다.
미국과 EU에서는 사람, 자연, 이익(People, planet and profit)의 순서로 조직의 목적이 이익추구보다는 사람과 자연을 우선적으로 배려하는 창의적 지속가능 경영철학을 실천한다. 내부통제는 좋은 거버넌스를 만드는 핵심요소이다.
꼭 필요한 시기에 이 책이 번역되고, 본 내부통제평가원이 이 번역서의 감수 작업에 참여하게 된 것을 매우 기쁘게 생각한다. 이 번역서가 공공 부문 및 민간 부문의 최고 의사 결정자, 학술연구 단체의 연구전문가, 내부통제 평가사의 정기 포럼이나 프로그램의 토론용 교재로 활용되면 조직 의사 결정 프로세스의 품격 가치를 높일 것으로 믿기에, 이 책을 적극 추천하는 바이다.

변중석
한국내부통제평가원 원장


이 책은 거버넌스 프로세스를 다루고 있으며, 자아 성찰, 가치에 의해 견인되는 비즈니스 관행 및 행로 수정에 대한 개방적 태도를 환영하는 기업 문화 조성이라는 일상적인 도전 과제에도 중점을 둔다. 리처드 스타인버그의 책은 스캔들과 위기를 피했던 모든 기업들을 괴롭히는 무사안일에 대한 각성제이다. 거버넌스 실패는 어느 곳에서나 일어날 수 있다. 다행스럽게 이를 피했던 기업들은 이를 위해 노력했거나 단지 매우 운이 좋았을 뿐인데, 실상은 운이 좋았던 기업들이 많다.
나는 운이 좋았던 이들에게 이 책의 교훈을 마음에 새기고 자신의 이사회에 거버넌스 개혁을 시작하라고 당부하고 싶다. 당신이 경영자이건, 이사회 위원이건, 아니면 투자자이건, 더 많은 투명성을 추구할 필요가 있다. 이사회에 금융 시장에 대한 전문성, 특히 리스크 평가 능력의 중요성을 제기할 필요가 있다. 잠재적인 위기에 대한 인식에 있어서 틈새가 있는지 살펴볼 필요가 있다. 현재 및 미래의 기업들이 직면하고 있는 심각한 이슈들을 이처럼 강력하고 명석하게 처리해야 한다는 데에는 의문의 여지가 없다.

아서 레빗(Arthur Levitt)
전직 증권 거래 위원회 의장


추천글

“스타인버그는 그 어느 때보다도 중요해진 이 분야의 검증된 전문가이다. 그는 이 책에서 최근의 결함들을 매우 솔직하게 평가하고 있기 때문에 회사의 리더라면 꼭 읽어야 한다.”
마크 R. 페팅(Mark R. Fetting), Legg Mason, Inc. 이사회 의장 겸 CEO

“이 책은 리스크 관리는 문화, 전략, 컴플라이언스 프로그램, 그리고 보상을 정렬시킴으로써 효과를 발휘할 수 있다는 매우 중요한 관점을 제공하고 있다. 경영진에게 리스크 관리를 요구하려는 모든 이사회 위원들의 필독서이다.”
제이 로시(Jay Lorsch), 루이스 E. 커스틴(Louis E. Kirstein), 하버드 경영대학원 HR 교수

“종합적이고 통찰력 있는 기업 거버넌스 설명서로 CEO와 상장 회사의 이사회 위원들의 필독서이다.”
랜달 L. 클락(Randall L. Clark), Dunn Tire LLC. 이사회 의장 겸 CEO, 전직 Dunlop Tire north America 이사회 의장 겸 CEO

“이사와 임원들에 대한 경고: 책임질 각오가 돼 있으면 이 책의 경고를 무시하라. 스타인버그는 리스크 관리에 대하여 주의 깊고 사려 깊은 접근법을 고안했다. 이 책은 모든 기업의 필독서이다.”
스코트 S. 고헨(Scott S. Gohen), Compliance Week 지 설립자이자 전직 편집인 겸 발행인

“종합적이고 명확하게 쓰인 스타인버그의 이 책은 신참이나 고참 이사들 모두에게 큰 도움이 될 것이다. 이 책은 이사회들이 기업들이 당면하고 있는 도전적인 세력들과 회사와 고위 경영진을 잘 모니터하고 감독하기 위해 활용할 수 있는 기법과 기준들을 인식하도록 도움을 줄 것이다. 쉽고 재미있게 읽을 수 있는 이 책은 모든 이사들의 책장에 놓여 있어야 한다.”
윌리엄 T. 앨런(William T. Allen), NYU Pollak Center of Law & Business 이사,
전직 델라웨어 형평법원 법원장

“존경 받고 있고 검증된 거버넌스 전문가인 스타인버그는 가장 재미있으면서도 생각을 자극하는 책을 썼다. 모든 사람의 거버넌스 장서에 추가해야 할 뛰어난 책이다.”
찰스 엘슨(Charles Elson), 에드거 S. 우드랜드 주니어(Edgar S. Woodland, Jr.),
델라웨어 주립대 기업 거버넌스 의장 겸 와인버그 기업 거버넌스 센터 이

작가정보

저자(글) 리처드 M. 스타인버그

저자 리처드 M. 스타인버그는펜실베이니아 대학교 와튼 경영대학원을 졸업하고, 뉴욕 대학교 경영대학원에서 MBA를 취득한 리처드 M. 스타인버그는 Steinberg Governance Advisors, Inc.의 설립자이자 CEO이다. 거버넌스, 리스크, 그리고 컴플라이언스 전문가인 스타인버그는 주요 다국적 기업, 대기업, 중소기업의 이사회에 책임 및 거버넌스 모범 관행에 대해 자문하고 있으며, 또한 고위 경영진에게 거버넌스, 리스크 관리, 통제 및 컴플라이언스에 관해 자문을 제공하고 있다. 전직 PWC 시니어 파트너이자 이 회사의 기업 거버넌스 자문 업무 리더였다. 스타인버그는 내부통제와 리스크 관리 전문가로서 COSO의 내부통제-통합 프레임워크 개발 시 선임 프로젝트 파트너였으며, 효과적인 내부통제 및 리스크 관리의 기준으로 알려진 이정표적인 보고서인 「COSO 전사 리스크 관리-통합 프레임워크」 개발을 이끌었다. CNBC의 ‘모닝 콜’과 블룸버그 TV의 ‘블룸버그 온 더 마켓’ 그리고 ‘블룸버그 리포트’에 출연했다. 또한 콜롬비아, MIT 그리고 NYU 등 일류 경영대학원에서 외부 강사로 강의를 하였고, 비즈니스 위크, 포춘, 월스트리트 저널, 다우존스 마켓 와치, CNN 머니, 그리고 파이낸셜 타임즈 등과 같은 간행물에서 인용되고 있으며, 컴플라이언스 위크 지의 월간 칼럼니스트이다. 스타인버그는 『기업 거버넌스와 이사회-무엇이 효과를 가장 잘 발휘하는가(Corporate Governance and Board-What Works Best)』와 『감사위원회의 유효성-무엇이 효과를 가장 잘 발휘하는가(Audit Committee Effectiveness-What Works Best)』 등을 펴냈다.

번역 노동래

역자 노동래는 서울대학교 공법학과를 졸업하고 KAIST 테크노 경영대학원 금융공학 MBA 과정을 졸업했다. CFA, CIA, FRM 등의 자격증을 취득했고, 윤리/준법, 리스크관리 분야의 강연 및 협회 활동에 활발하게 참여하고 있다. (전)동양종합금융증권 준법감시인 겸 CRO를 역임하고, 지금은 동양증권 CRO로 재직 중이다. 그동안 윤리 준법 경영의 성공 전략 『컴플라이언스』, 『컴플라이언스 매니지먼트』, 『리스크 관리 펀드멘탈』 등을 우리말로 옮겼다.

감수 한국내부통제평가원

감수자 한국내부통제평가원은 미국 The Internal Control Institute 및 한국준법통제원과 공동연구 업무협약을 체결하였으며, 한국직업능력개발원으로부터 내부통제평가사(ICA)의 민간자격등록인증을 받았다. 그리고 현재까지 약 900명의 내부통제평가사를 배출하여 우리나라 내부통제환경문화의 품격 향상을 위한 교육훈련 프로그램을 촉진하고 있다. 정기적으로 한국내부통제학회와 공동으로 내부통제리스크평가 포럼을 개최하여 선진형의 조직 거버넌스, 리스크평가, 컴플라이언스, 옴부즈맨제도 등을 구축 운영 평가하는 사례연구 및 코칭서비스를 제공하고 있다.