사장님의 절세법

창업과 사업에 필요한 것만 쏙쏙 골라 넣은

김성은 지음

앵글북스 2018년 01월 15일 출간 종이책 : 2017년 12월 15일 출간

작품소개

책소개

『사장님의 절세법』은 회계사인 저자가 수천 명이 넘는 사장들을 만나며 그들이 가장 궁금해하는 세금에 대한 고민과 질문을 추려 그에 대한 해결책을 정리한 책이다. 저자는 식당을 운영하거나 전자제품, 의류, 의료기기 등의 제조업자, 건설회사와 무역회사 CEO 등 다양한 업종의 사업자를 만나오면서 그들이 자신에게 쏟아내는 세금에 대한 질문 중 70~80%가 대동소이하다는 사실을 깨닫는다. 이 책은 현장에서 나온 그 질문들을 추리고 추려 가장 핵심만 되는 내용을 담아내었다.

목차

들어가면서 여러분이 가장 궁금해하는 것들
알고 있으면 도움이 되는 Tip

1부 사업하기 전에 이것부터 알고 하자

Chapter 1 사업 시작 전 준비 운동
①개인사업자로 할까요? 법인사업자로 할까요?
②간이과세자가 좋아요? 일반과세자가 좋아요?
③면세사업자가 뭐예요?
④저도 기장을 해야 할까요?
⑤기장하면 뭐가 좋아요?
⑥증빙, 증빙하는데… 증빙이 뭐예요?
⑦다른 사람이 하던 사업을 인수하는데, 권리금도 비용처리 되나요?
쉬어가는 페이지: 사업을 시작할 때 고민하는 문제들

Chapter 2 세금에 대한 기초 지식
①세금, 종류가 이렇게 많은데… 언제 내요?
②세금이 대략 얼마나 나올까요?
③세금계산서를 꼭 받아야 해요?
④부가가치세를 냈는데 소득세를 왜 또 내요?
⑤사업 초기에 인테리어 비용이 많이 들어갔는데, 부가세를 조기환급 받을 수 있다고요?
⑥승용차를 구입한 경우 매입세액공제가 되나요?
쉬어가는 페이지: 세금을 줄이는 방법

2부 사업하다보면 궁금해지는 질문들

Chapter 3 인건비 지급할 땐 조심조심
①4대보험에 꼭 가입해야 해요?
②4대보험은 뭐고, 얼마나 내야 하는데요?
③4대보험, 줄일 순 없을까요?
④법인 대표자인데, 월급을 내 맘대로 올려도 돼요?
⑤사장인데, 나도 퇴직금을 받을 수 있나요?
쉬어가는 페이지: 망하지 않고 사업을 이어가는 법Ⅰ

Chapter 4 절세의 기본! 지출 컨트롤
①애들 학원비는 경비처리 안 되나요?
②물건을 사고 개인카드로 결재하면 어떻게 되나요?
③증빙없이 회계장부에 넣은 비용을 세무서가 알까요?
④배우자 명의의 차를 쓰는데, 비용처리 되나요?
⑤업무용 차량의 운행일지를 써야 할까요?
⑥리스하면 비용처리 된다던데, 리스가 좋아요? 렌트가 좋아요?
쉬어가는 페이지: 상권 분석 노하우

Chapter 5 절세가 보이는 사업 체질 개선
①CEO플랜이 뭐예요?
②자료상이 뭐예요?
③사업용 신용카드는 어떻게 등록하나요?
④연구 활동으로 세금을 줄일 수 있다는대요?
⑤세무조사 나오면 어떻게 하나요?
⑥저희는 현금거래만 해요. 문제 있을까요?
쉬어가는 페이지: 눈에 보이지 않는 자산

3부 꼭 알아두어야 할 절세 기술

Chapter 6 아는 만큼 줄어드는 기본 절세 테크닉
①사업자등록 하기 전의 매입세액도 공제되나요?
②세금계산서는 언제 받아야 하나요
③음식점을 경영하는 경우, 면세물품 구입도 부가가치세를 공제받을 수 있나요?
④부가가치세 매입세액을 공제받지 못하는 경우도 있을까요?
⑤신고를 안하면 무슨 일이 생기죠?
⑥아는 사람하고 거래하는 데 꼭 시가대로 해야 하나요?
⑦소득공제와 세액공제는 어떻게 활용하나요?
⑧대금지급은 왜 금융회사를 통해서 해야 하죠?
쉬어가는 페이지: 노무리스크 관리 방법

Chapter 7 기초를 넘어선 절세 포인트
①M&A도 부가가치세가 과세되나요?
②거래처가 의심스러울 때는 어떻게 하나요?
③부동산을 임대하는 경우, 기장을 할까요? 추계신고를 할까요?
④주택임대소득 과세 규정이 어떻게 되죠?
⑤부부 중에 임대업은 누가 하는 게 좋아요?
⑥중간에 퇴직해서 연말정산공제를 제대로 못 받았어요
⑦직원도 아니고, 그렇다고 사업자도 아닌데…
⑧중소기업 세제혜택에는 뭐가 있죠?
쉬어가는 페이지: 망하지 않고 사업을 이어가는 법Ⅱ

나가면서 여러분의 그 다음을 응원합니다
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출판사 서평

“잘나가는 사장들이 현장에서 가장 궁금해하는
‘검색에서는 절대 찾을 수 없는’
질문만을 모았다!”

★★★
현직 CEO와 회계사
세무사들이 추천하는 절세의 필독서!

지금까지 이런 절세법 책은 없었다!
창업자·사업자라면
누구나 고민하는 세금과 절세 문제를
콕콕 집어 묻고 답하는 Q&A 절세법

《사장님의 절세법》은 회계사인 저자가 수천 명이 넘는 사장들을 만나며 그들이 가장 궁금해하는 세금에 대한 고민과 질문을 추려 그에 대한 해결책을 정리한 책이다.
저자는 식당을 운영하거나 전자제품, 의류, 의료기기 등의 제조업자, 건설회사와 무역회사 CEO 등 다양한 업종의 사업자를 만나오면서 그들이 자신에게 쏟아내는 세금에 대한 질문 중 70~80%가 대동소이하다는 사실을 깨닫는다. 이 책은 현장에서 나온 그 질문들을 추리고 추려 가장 핵심만 되는 내용을 담아내었다.

· 세금, 종류가 이렇게 많은데, 언제 내요?
· 세금이 대략 얼마나 나올까요?
· 부가가치세를 냈는데 소득세를 왜 또 내요?
· 사업 초기에 인테리어 비용이 많이 들어갔는데, 부가세를 조기환급 받을 수 있다고요?
· 승용차를 구입한 경우 매입세액공제가 되나요?
· 개인사업자로 할까요? 법인사업자로 할까요?
· 간이과세자가 좋아요? 일반과세자가 좋아요?
· 다른 사람이 하던 사업을 인수하는데, 권리금도 비용처리 되나요?
· 애들 학원비는 경비처리 안 되나요?
· 배우자 명의의 차를 쓰는데, 비용처리 되나요?
· 음식점을 경영하는 경우, 면세물품 구입도 부가가치세를 공제받을 수 있나요?
· 소득공제와 세액공제는 어떻게 활용하나요?
· 부동산을 임대하는 경우, 기장을 할까요?, 추계신고를 할까요?
· 주택임대소득 과세 규정이 어떻게 돼죠?
· 부부 중에 임대업은 누가 하는 게 좋아요?
· 연구 활동으로 세금을 줄일 수 있다는대요?
· 세무조사 나오면 어떻게 되나요?
· 저희는 현금거래만 해요. 문제 있을까요?

그래서일까? 《사장님의 절세법》은 지금까지 출간된 그 어떤 책보다 ‘사장’이나 ‘창업자’들에게 꼭 필요한 답들을 명확히 제시하고 있다. 또 운영자라면 사업을 시작하고 키워나가는 과정에서 필히 알아야 할 세금에 관한 필수정보를 바로 참조할 수 있도록 실사례로 풀어내어, 누구라도 세무 전문가와 대화할 때 당황하지 않고 절세에 대한 핵심 정보를 쉽게 끌어낼 수 있도록 하였다.

이걸 모르고 창업하면 ‘스뚜삣’
친절한 회계사가 실제 상담하듯
자기 일처럼 고민하고 풀어주는 ‘그뤠잇 절세법’

이 책은 저자가 평소에 대화할 때 쓰는 언어를 사용하여 일반인이 최대한 쉽게 소화할 수 있도록 논리를 전개하는 데 중점을 두었다. 또 이런 경우 세금이 얼마 나오고 저런 경우 얼마가 나온다는 식의 시뮬레이션은 배제했다. 결과치가 어떻게 된다는 정량적 수치는 보여줄 수 있지만 시뮬레이션 숫자를 하나씩 따라가기는 쉽지 않기 때문이다. 더불어 글로만 설명하는 것보다 그림으로 설명하는 편이 더 쉽게 이해가 될 거라 판단된 곳은 최대한 도식화를 하도록 노력했다. 그만큼 《사장님의 절세법》은 군더더기 없이 술술 읽히며, 필요한 부분만 쏙쏙 골라내어 참조할 수 있도록 구성되었다.

거래처 사장님들이 종종 이런 질문을 하십니다.
“김 회계사, 요새 보험설계사들이 찾아와서 CEO플랜, CEO플랜 하는데…,
그게 뭐요? 아주 귀찮아 죽겠어…. 좋은 건지 안 좋은 건지 구분도 못하겠고….
결국 보험 하나 가입하라는 거 아닌가?”

CEO플랜을 쉽게 설명하면 이런 겁니다.
법인사업자가 열심히 사업을 해서 돈을 많이 벌었습니다.
근데 이 돈은 법인 명의의 돈입니다.
법인의 대표자인 개인이 기업에 기여한 만큼 보상도 받고
상속 및 증여를 포함한 기업승계전략도 세워야 하는데,
그러려면 법인으로부터 배당이나 급여로 돈을 가져와야 합니다.
그럼 소득세가 많이 나오겠죠?
‘어떻게 절세 차원에서 세금을 적게 내면서
법인에 쌓여 있는 돈을 가져올 수 없을까’ 하는 생각에서
생겨난 개념이 CEO플랜입니다.

사업을 하려면 자금 관리와 세법에 대한 일반적인 지식이 필요하다들 말하지만, 전문적인 영역이니 만큼 세법 상식을 체계적으로 머릿속에 정리하기는 정말 쉽지 않다. 이 책은 사업 준비 전에 체크해야 할 사항부터 사업을 시작하면서 일어나는 비용과 세금 문제, 사업 중에 크게 발생할 수 있는 이슈들까지, ‘진짜 사업’에 대한 간접 체험을 제공함과 동시에 사장이 갖추어야 할 세금과 경영 관리에 대한 수준을 끌어올려줄 것이다. 나아가 지금까지 그리기 힘들었던 ‘절세의 지도’가 머릿속에 그려질 것이다.

이게 끝이 아니다!
당신이 사업자라면 절대 필요한
자금관리와 멘탈관리,
그리고 인사관리에 대한 필살기!

저자가 수많은 사업자들을 만나면서 들은 고민은 비단 세금과 절세에 대한 것만이 아니다. 그는 이 책에서 ‘잘나가고’ ‘못나가는’ 다양한 사장들을 만나면서 알게 된 여러 가지 고충들을 ‘쉬어가는 페이지’와 ‘팁’으로 따로 정리했다.

물론 유동인구가 상권의 전부라고 할 수는 없습니다. 하지만 유동인구는
상권을 파악하는 데 있어서 매우 중요한 요소 중의 하나입니다. 모 게임 명
언 중에 ‘물량에 장사 없다.’라는 말이 있는데, 반대로 말하면 물량이 없으면
할 수 있는 게 별로 없다는 뜻이기도 합니다. 유동인구의 명확한 체크는 정
말로 중요합니다. 창업은 돈이 먼저 투자되는 만큼 철저한 준비로 성공 확률
을 높여야 합니다.
상권에 대해서 좀 더 체계적으로 검토해보고 싶으신가요?
우선 소상공인시장진흥공단에서 운영하는 ‘소상공인상권정보시스템(sg.sbiz.or.kr)’이 있습니다.
여기는 예비 창업자, 기존 사업자 및 업종 전환자를 위한 지도 기반데이터 서비스를 제공하고 있습니다.
일단 기본적으로 지도에 원하는 상권을 그린 후 업종을 선택하면
선택한 상권 내의 다양한 분석보고서를 받아볼 수 있는데,
상권의 개요 및 업종 분석, 매출 분석, 인구 분석 및 지역 분석 등 정보가 다채롭습니다.
이 뿐만 아니라 사업자 경영 평가, 창업 타당성 평가, 과밀지수, 점포 이력 등의 정보도
확인할 수 있어서 사업을 계획하시는 분들께는 정말 유용한 사이트가 아닐 수 없습니다.
**

동업계약서에 들어가야 할 주요 내용은 다음과 같습니다. 동업자의 지분비율(노무출자, 지분출자 구분),
손익분배방법 및 시기, 동업관계의 존속기간(계약 기간), 운영 시 각자 역할,
대출에 관한 사항, 동업자 사망 시 지분 처리 방안, 탈퇴 시 지분 정리법,
탈퇴 통보 기간, 근무시간, 휴가, 비용지출 관련사항, 경조사비 관련사항,
계약 위반 시 제제 등의 내용이 들어가면 좋습니다.
동업 기간을 명시해 두는 편이 좋습니다. 영원히 동업 관계를 유지할 수는 없습니다.
헤어지는 조건을 미리 결정해 두어야 합니다. 합의하에 동업관계를 유지하는 것과는 별개입니다.
사업 운영에 관해 각자의 역할과 업무를 명시해야 합니다.
역할 분담이 안되거나 역할에 대한 불만이 있다면 동업관계가 깨질 수 있기 때문입니다.
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감가상각비는 실제로 돈이 나가지는 않지만, 회사가 사용하는 기계장치,
비품 등의 유형자산이 시간이 지남에 따라 소모되어가는
가치의 감소분을 비용으로 인식하는 것입니다.
예를 들어서 공장설비를 짓는 데 10억이 들어갔다면 돈은 최초 투자 시에 나가지만,
비용은 공장설비가 운용되는 기간 동안 안분되어 인식됩니다.
사업을 잘 꾸려가는 사장님들은 미래의 재투자를 위해서 감가상각통장을 따로 만들기도 합니다.
재투자는 기업이 성공하기 위해서 선행되어야 할 요소입니다.
현금이 나가지는 않지만 감가상각으로 비용처리 할 수 있는 기간 동안
여유자금을 미래의 재투자를 위해서 남겨 놓는다면,
나중에 은행에 아쉬운 소리 하지 않고도 자산을 늘려갈 수 있습니다.

특히 사업을 시작할 때 고민하는 실제적인 문제들과 망하지 않고 사업을 이어가는 자금관리법, 멘탈 관리법, 상권 분석 노하우와 눈에 보이지 않는 자산, 노무리스크 관리 방법까지, 사업을 하면서 놓치고 있거나 사업을 준비하는 이라면 꼭 체크하고 넘어가야 할 필수 사항들이 곳곳에 수록되어 있다. 만약 당신이 구체적인 방법을 모색하는

작가정보

저자(글) 김성은

저자 김성은은 다산회계법인, 한영회계법인을 거치면서 수많은 회사의 회계감사와 합병실사, 내부회계관리제도 구축, 국제회계기준 전환용역 등의 다양한 업무경험을 쌓았던 저자는 한국장학재단 경영기획실을 거쳐 현재 푸른세무회계컨설팅에서 대표 회계사로 근무하고 있다. 공동주택 컨설팅지원단 위원, 광명시청 결산검사위원을 역임하였으며, 광명세무서 국선세무대리인으로도 활동하고 있다.
저자는 《사장님의 절세법》에서 그동안 만나온 수천 명의 ‘사장님’들이 겪었던 공통된 고충과 질문을 구체적으로 풀어내면서 읽는 이에게 사업자들의 생생하고 다양한 현장경험을 간접적으로 체험할 수 있게 하였다. 나아가 서비스, 도소매, 제조, 무역, 건설, 부동산, 교육, 예술 등 여러 업종의 회계신고와 세무신고의 경험을 살려 세법 이외에도 실전 현장에 필요한 자금 관리 필살기를 보다 쉽게 체득할 수 있도록 정리하였다.
‘세상에서 가장 친절한 회계사’를 자청하는 저자는 이 책을 통해 세금으로 고민하는 모든 이들이 법조문 속에 들어 있는 세법이 생각보다 우리 주변에 가까이 있다는 사실을 깨닫기를 바라고 있다.