1인기업 세무과외

1인기업가와 개인사업자에게 최적화된 절세 노하우

박순웅 지음

베가북스 2018년 12월 14일 출간 종이책 : 2018년 07월 05일 출간

작품소개

책소개

알아두면 ‘돈 되고’ ‘재산 되는’ 중소기업가의 세무 지식을 위한
13년차 공인회계사의 자상하고 재미있는 스토리텔링 세무과외!!

★세금은 왜 내야 하는 것인가?
★국가는 사업 주체에게 어떤 종류의 세금을 부과하는가?
★각 세금은 어떻게 계산되고 납부되는가?
★1인기업가의 피부에 가장 절실하게 와 닿는 세금은 어떤 것인가?
★정당하게 세금을 줄이기 위해서는 어떻게 해야 하는가?
★회계/부기의 어떤 측면이 세금과 연결되어 있는가?

공인회계사로서 15년 가까이 실무를 접하면서 위와 같은 질문들을 파헤쳐온 필자는 ‘세금’ 또는 ‘회계’ 소리만 들어도 골치가 아프다는 중소 규모 사업가들을 위해 기발하고도 재미있는 ‘스토리텔링’ 형식으로 기상천외의 세무과외를 공개한다. 전문가들도 무릎을 칠 만큼 정확하고 필수적인 세무 지식을 초보자도 금세 알아듣도록 쉽게 풀어내는 그의 ‘이야기’ 세무과외 노하우가 놀랍기 짝이 없다. 세금 공부의 첫걸음이라고 하는 회계의 기본 개념부터 짚어주고, 세무와 회계의 상관관계를 해설해주며, 1인기업가의 피부에 가장 먼저 와 닿는 소득세와 부가가치세를 완전히 이해하도록 도와준다. 그 위에 진정한 절세의 노하우를 배울 수 있음은 예기치 않았던 보너스. 마지막 페이지를 덮을 때 즈음엔 절실히 느낄 것이다. 이제 세금이란 알아두면 ‘돈 된다’는 것을 절실히 느껴보자.

목차

PART Ⅰ. 1인기업 세무과외, 선택 아닌 필수!
01 나 이런 사람이야~ | The Icebreaker, 자기소개
02 나쁜 녀석들, 그들이 온다 | 1인 기업의 의미
03 도서관으로 출근하는 남자 | 1인 기업의 생존 요건
04 인생은 짧고 혼밥· 혼술은 길다 | 시간을 지배하는 방법
05 마술 같은 절세 비법 | 수업 커리큘럼
06 더 쎈놈 | 미래의 세무조사, 여정의 시작

PART Ⅱ. 죽을래, 회계할래?
01 우황청심원이 필요한 남자 | 회계, 재무제표의 개념
02 결혼해 듀오 | 회계 정보의 중요성
03 채워지지 않는 빈자리 | 복식부기의 개념
04~05 기장도사님 ① ② | 복식부기 방법론 | 복식부기 실습
06 회계, 뭣이 중헌디! | 회계의 본질
중간고사 ① | 학습정리 ①
07 대사열전(무릎팍도사 vs 월천대사) | 이익의 개념
08 혼밥지존 선발대회 | 회계와 세무의 관계
09 회계(개)는 교회에서만 하는 건가? | 개인사업자의 장부 작성 의무
10 회계(개)하지 못하는 자들을 위한 기도 | 경비율에 의한 장부작성
중간고사 ② | 학습정리 ②

PART Ⅲ. 기본개념 익히기
01 내 여자 친구를 소개 합니다 | 법인의 개념
02 인간의 품격 | 법인의 존재 이유
03 천일동안 | 국민의 납세의무
04 복부비만 직장인 10년차 ① | 부가가치세 개념 ①
05 일상으로의 초대 | 세금의 종류
중간고사 ③ | 학습정리 ③
06 친구 | 누진세율, 종합과세, 분류과세
07 내 돈은 오데로? | 원천징수, 분리과세
08 복부비만 직장인 10년차 ② | 부가가치세 개념 ②
09 창업 경연대회 | 국가의 세금징수 체계
중간고사 ④ | 학습정리 ④

PART Ⅳ. 소득세
01 40년 만의 동창회 | 종합소득 종류
02 딱새의 꿈 | 이자/배당소득, 근로소득, 연금소득 과세 방법
03 입영열차 안에서 | 기타소득 과세 방법
04 웅맥 페스티벌 | 사업소득 과세 방법
중간고사 ⑤ | 학습정리 ⑤
05 모여라~ ① | 종합소득세 산출 구조
06 재미있는 산수 교실 | 소득공제와 세액공제 개념
07 천기누설 ① | 종합소득세 절세 방안
08 내 안에 나 있다 | 가사경비
09 내 머리 속의 지우개 | 종합소득세 산출 사례
중간고사 ⑥ | 학습정리 ⑥

PART Ⅴ. 부가가치세
01 He’s gone | 부가가치세의 본질
02 인연의 균형 | 부가가치세 회계처리
03 소통의 균형 | 간접세의 개념
04 연탄재 함부로 발로 차지 마라 | 부가가치세 면세
05 과제물 제출-서민적 글쓰기 | 과제물 제출
중간고사 ⑦ | 학습정리 ⑦
06 모여라~ ② | 부가가치세 산출구조 및 매입세액 불공제
07 텐 프로 | 간이과세
08 천기누설 ② | 부가가치세 절세방안
중간고사 ⑧ | 학습정리 ⑧
09 해외연수-삼합회 | 회계, 소득세, 부가가치세 관계

PART Ⅵ. 백척간두百尺竿頭 진일보進一步
01 마음, 읽어 드립니다 | 사업 시작
02 마흔의 주례사 | 현장체험 ①
03 눈을 감으면 비로소 보이는 것들 ① | 세금계산 ①-부가가치세
04 눈을 감으면 비로소 보이는 것들 ② | 세금계산 ②-부가가치세
05 혁이 형 | 현장체험 ②
06 눈을 감으면 비로소 보이는 것들 ③ | 세금계산 ③-소득세, 여정의 끝
07 일생에 한번은 TAX-GO를 만나라! | 전체 학습정리 ①
기말고사 | 전체 학습정리 ②

책 속으로

* 1인기업으로 생존하기는 하늘의 별따기다. 통계자료에 의하면 1인기업의 5년 생존율은 불과 26.3%. 창업 후 첫 5년간 살아남은 1인기업은 4개 중 1개뿐이라는 뜻이다.
-------『PART.1 도서관으로 출근하는 남자』 중에서
* 살아남아야 한다. 수익 창출이 우선이다. 돈을 벌어야 한다. 1인기업의 핵심 생존요건은 돈을 버는 것이다. 고객이 원하고 사회에 유용한 자신만의 콘텐트 창출에 불광불급이어야 한다. 나는 무엇으로 돈을 벌 수 있을까? 나의 전문성과 나만의 콘텐트는 무엇인가? 자신만의 답을 꾸준히 찾아야 한다. 세금에 대한 고민보다 먼저다.
-------『PART.1 도서관으로 출근하는 남자』 중에서
* 법인의 돈은 내 개인 돈이 아니다. 법인의 구성원이 나 혼자라 할지라도 법인은 나와 별개의 존재다. 법인에 남은 돈은 당연히 내 돈이라고 생각할 수 있지만, 그렇지 않다. 법을 따라야 한다. 그 돈을 내가 그냥 가져가면, 남의 돈을 그냥 가져가는 것과 같다. 세금 납부 후 잔여자금을 가져오려면 적법한 절차에 의해 배당으로 받아야 한다. 이 때 개인이 수령한 금액은 자신의 배당소득을 구성하고 이에 대해 소득세를 납부해야 한다.
-------『PART.3 인간의 품격』 중에서
* 소득세는 소득이 높을수록 적용되는 세율이 높다. 이는 소득이 상대적으로 많으면 세금도 상대적으로 많이 부담해야 한다는 조세부담의 형평성을 고려한 것이다. 누진세율은 사회적 소득재분배 기능이 있다.
-------『PART.5 연탄재 함부로 발로 차지 마라』 중에서
* 반면, 부가가치세는 거래 단계에서 창출된 재화와 용역의 부가가치를 소비하는 소비자가 부담하는 세금이라고 했다. 부가가치세율은 소비자의 소득에 관계없이 10%로 일정하다. 텐 프로다. 이를 ‘단일세율’ 또는 ‘비례세율’이라고 한다.
-------『PART.5 연탄재 함부로 발로 차지 마라』 중에서

출판사 서평

세금을 알고 사업 하면 백전백승!
1인 기업가의 원활한 사업 수행을 돕는 최소한의 세무지식!

★前 삼일회계법인 회계사
★1인 기업 관련 네이버 최대 카페 일기공 칼럼니스트
★1인 미디어 비즈니스 전문기업 미디어자몽 칼럼니스트
★現 대주회계법인 소속 중소기업, 개인사업자의 회계감사?경영자문 담당

누구든 한 개인이 모든 걸 다 잘할 수는 없다. 저마다 개성이 있고 취향이 있어, 자신이 하고 싶어 하는 일, 잘할 수 있는 일을 찾아서 하게 마련이다.
그러면 ‘세금과 죽음은 아무도 피할 수 없다’는 서양 속담처럼 모두에게 불가피한 세금은 어떤가? 세금에 관한 업무는 당신이 하고 싶거나 잘 하는 일인가? 그게 아니라면 세금 문제를 어떻게 처리할 것인가? 전문가인 세무사에게 위임할 수 있을 것이다. 하지만, 일을 맡기자면, 기본은 알아야 제대로 맡길 수 있지 않은가. 이토록 중요하다는 세금에 관해서 기초지식조차 없다면, 내 재산과 내 권리를 무슨 수로 지키겠는가? ‘세무과외’가 필수적으로 요구되는 이유다. 당당하고 자신 있게 사업을 할 수 있기 때문이기도 하지만, 결국 ‘알아두면 돈이 되기’ 때문이다.

13년차 공인회계사의 “스토리텔링” 세무과외는 위와 같은 핵심 질문들과 그 해답을 하나씩 머릿속에 쏙쏙 들어오게끔 가르쳐준다. 회계나 부기를 잘 알지 못해도 상관없다. 세금에 대해서 쥐꼬리만큼도 모른다 한들 상관없다. 저자의 스토리텔링이 너무 재미있어 웃고 즐기다보면 저절로 회계지식과 세무지식이 풍성하게 쌓일 것이다. 큼지막한 단락이 끝날 때마다 정리 및 테스트 차원에서 ‘중간고사’까지 치르도록 했다. 물론 이에 대한 풀이도 쉽고 깔끔하게 정리했다. 창업하고 사업 경영하느라 머리가 넷이라도 모자랄 판에 골치 아픈 세무에다, 회계에다... 뿌리도 못 내리고 지쳐버릴지 모른다. 하지만 이 책을 항상 곁에 두고 틈틈이 읽는다면 이야기는 달라진다. 기초가 잡히니 전문가에게 맡겨도 한층 안심이 된다. 세무사도 당신과의 소통을 기꺼워 할 것이다. 제대로 절세하는 방법까지도 얻게 된다.
이래저래 “알아두면 확실히 돈 되는” 세금과 회계 지식을 갖추었으니까.

작가정보

저자(글) 박순웅

저자 박순웅
공인회계사.
성균관대학교 회계학과 졸업하고 공인회계사 시험에 합격했다. 2005년 삼일회계법인에 입사해 수많은 기업의 회계감사, 인수합병 실사, 기업 가치평가, 내부회계 관리제도와 업무프로세스를 구축하고, 국제회계기준 도입 자문, 경영 컨설팅 등 다양한 업무를 성공적으로 수행했다. 현재 대주회계법인에 머물며 지금까지 중소기업, 외국인 투자기업, 개인사업자의 회계감사, 세무신고, 경영자문 등의 업무를 담당하고 있다.