알면 돈 버는 상속증여 오늘부터 시작

상속증여 세금의 모든 것

성광호 세무전문가 지음

작가와 2025년 10월 10일 출간

작품소개

책소개

“상속과 증여? 그건 부자들 얘기지, 우리랑은 상관없어.”
많은 사람들이 이렇게 생각합니다. 하지만 실제로는 부모님이 결혼자금을 보태 주실 때, 손주 대학 입학을 축하하며 돈을 건넬 때, 자녀 용돈이나 유학비를 지원할 때, 그리고 자녀의 집 마련을 도와주면서 자금조달계획서를 제출하거나 차용증을 작성해야 할 때도 이미 상속과 증여의 문제가 시작됩니다.그래서 상속과 증여는 특별한 사람들만의 이야기가 아니라, 우리 일상과 아주 가까운 문제입니다.

문제는 준비가 부족할 때 생깁니다.
“아빠가 준 돈인데 왜 제가 세금을 내야 하죠?”
“자금조달계획서에 뭐라고 써야 하나요? 괜히 잘못 쓰면 조사 나오는 거 아닌가요?”
“차용증만 쓰면 안전한 건가요?”
이런 질문들은 상담 현장에서 정말 자주 듣는 이야기입니다. 막상 법이나 규정을 찾아보면 어려운 용어와 복잡한 계산식 때문에 이해하기가 쉽지 않습니다. 그러다 보니 ‘몰랐다’는 이유로 세금 폭탄을 맞거나, 가족 간 불필요한 오해와 다툼으로 이어지기도 합니다. 그래서 이 책은 최대한 현실적인 시선에서, 그리고 쉽게 이해할 수 있도록 쓰였습니다. 이럴 때는 어떻게 해야 할까?”라는 실제 상황을 중심으로 설명했습니다. 결혼자금을 합법적으로 증여하는 방법, 손주에게 증여할 때의 유리한 타이밍, 상속이 개시된 뒤 챙겨야 할 절차뿐만 아니라, 자금조달계획서를 어떻게 작성해야 하는지, 차용증을 쓸 때 어떤 점을 주의해야 하는지까지 담았습니다. 말 그대로 ‘오늘부터 바로 써먹을 수 있는 상속·증여 매뉴얼’을 담았습니다.

상속과 증여는 단순히 돈을 물려주는 문제가 아닙니다. 그 안에는 부모의 사랑과 자녀의 미래, 가족의 행복이 함께 들어 있습니다. 준비하지 않으면 세금으로 재산을 지키지 못할 뿐만 아니라, 가족 사이에 불필요한 갈등이 생기기도 합니다. 반대로 미리 알고 대비하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있고, 가족 모두가 만족할 수 있는 결과를 만들 수 있습니다.

이 책의 제목처럼, 상속과 증여는 “언젠가”가 아니라 “오늘부터” 준비해야 하는 주제입니다. 아직은 멀리 있는 일 같더라도, 책을 읽다 보면 어느 순간 “아, 이렇게 하면 되는구나” 하고 무릎을 치게 될 겁니다. 그리고 그 깨달음이 바로, 여러분과 가족을 지켜주는 든든한 힘이 될 것입니다. 이 책이 여러분의 인생에서 소중한 나침반이 되어, 재산을 지키고 가족의 행복을 이어가는 데 실질적인 도움이 되기를 진심으로 바랍니다 지금 이 책을 펼치는 순간, 당신은 이미 절반의 성공을 이룬 겁니다.
2025년 10월06일
성광호 세무전문가 드림

목차

1. 증여란 뭘까?
2. 상속과 증여는 뭐가 다를까?
3. 증여는 어떻게 하는 걸까?
4. 증여세는 누가 내는 걸까? 아빠가 내는 걸까?
5. 증여세는 어떻게 계산하지?
6. 증여재산은 어떻게 평가할까?
7. 증여재산을 어떻게 시가로 평가한다는 걸까?
8. 증여재산 합산과세
9. 10년마다 Reset되는 증여세 면제한도는?
10. 증여세 없이 자녀 결혼자금 1.5억 마련하는 방법
11. 상속세와 증여세의 세율은 동일하다!
12. 세대 생략 할증세율 30%를 잊지 마라!
13. 아빠가 자녀1명에게 2억을 증여하는 경우
14. 자녀가 최근 10년간 엄마와 아빠로부터 증여 받은 경우는 어떻게 될까?
15. 상속인이 아닌 손주한테 증여 후 5년이 지나면 상속재산에 합산 안된다
16. 신고만 해라! 그럼 3% 할인해 준다!
17. 상속세 및 증여세는 언제까지 신고 납부할까?
18. 증여 후 10년이 지났다고 증여세가 바로 사라지지 않는다.
19. 연대납세의무를 활용해라!
20. 증여세와 상속세 신고는 어디에 하지?
21. 상속세와 증여세의 법정결정기한은?
22. 분납을 적극 활용해라!
23. 상속세와 증여세를 낼 목돈이 없으면 연부 연납도 활용해라!
24. 증여세는 물납제도가 없다. 물납제도는 상속세에만 있다.
25. 자녀가 받은 용돈도 증여세 과세대상일까?
26. 자녀가 최근 10년간 아빠와 친할머니부터 증여 받은 경우는 어떻게 될까?
27. 미성년 자녀에게 증여할 때 2천만원의 면제한도를 활용해라!
28. 유학 중인 자녀의 학비와 생활비도 증여세가 과세되는지 여부
29. 결혼축하금과 호화 혼수용품은 증여세 과세대상일까?
30. 할아버지가 손녀에게 준 대학 입학 축하금은 증여세 과세대상일까?
31. 배우자 명의의 예금계좌에 입금한 경우 증여세 과세대상일까?
32. 차용증만 쓰면 되는 걸까?
33. 금융기관 예금의 증여시기는?
34. 생활비 목적으로 부모가 자녀에게 준 용돈을 자녀가 주식의 매입자금으로 사용하면 증여세 과세대상일까?
35. 기준시가로 신고했다고 아직 안심하지 마라!
36. 부동산시장이 하락기라면 감정평가를 활용해라!
37. 공시가격이 고시되기 전에 증여를 받아라!
38. 재산을 6월1일이 되기 전에 증여해라!
39. 가격이 상승하는 재산을 증여해라!
40. 상가를 자녀에게 증여해라!
41. 금전을 반환하거나 재 증여하면 증여세 과세 대상이다
42. 증여를 받을 때 공시지가로 증여 받는 게 꼭 유리할 까?
43. 증여를 받을 때 감정가액으로 증여 받는 게 꼭 유리할까?
44. 꼬마 빌딩 기준시가로 평가해도 될까?
45. 국세청 감정평가대상의 확대
46. 아파트 매매사례가액은 어디서 찾지?
47. 유사매매사례가액 찾는 방법은?
48. 증여재산 평가 핵심전략 3가지
49. 증여 후 상속재산의 가치가 상속개시일까지 상승한다면 상속이 유리할까? 증여가 유리할까?
50. 상속세는 누가 결정할까?
51. 상속세 조견표를 활용해라!
52. 상속 시 4가지를 체크해라!
53. 상속 개시 이후 챙겨야 할 9가지
54. 구체적인 상속절차
55. 동 주민센터에서 사망신고 하기
56. 손주와 사위 그리고 며느리는 상속인이 아니다
57. 3개월내 상속의 승인 및 포기의 결정
58. 한정승인이 확정되기 전에 예금을 인출해도 될까?
59. 상속세는 증여세와 계산방식이 달라요
60. 피상속인의 유산총액이 크면 클수록 상속세율이 50%까지 올라간다
61. 총상속재산가액
62. 비과세 상속 재산가액과 과세가액 불산입
63. 거주자이면 국내외 모든 재산이 상속재산에 포함된다
64. 간주상속재산
65. 상속개시일 전 1년 이내 2억 이상, 2년 이내 5억 이상 인출하지 마라!
66. 손주에게 5년 이전에, 자녀에게 10년 이전에 증여해라
67. 장례비용은 최소 5백만원, 최대 1천만원까지 공제해 준다
68. 상속재산 가액에서 공제되는 채무
69. 상속재산 가액에서 공제되지 않는 채무
70. 5억원의 일괄공제를 활용해서 상속세 과세표준을 줄여라
71. 5억원의 배우자공제를 활용해서 상속세 과세표준을 줄여라
72. 순금융재산은 2천만원부터 최대 2억원까지 공제해 준다
73. 동거주택 상속공제란?
74. 상속재산 10억 미만인데 상속세 신고할 필요 없죠?
75. 상속세 신고납부기한
76. 생존배우자가 있으면 상속세의 연대납세의무를 활용해라
77. 30억 이상 고액 상속인은 상속개시 후 5년간 조심해라
78. 토지를 상속받을 때 기준시가로 상속받을까? 시가로 상속받을까?
79. 상속개시일 이 후 6개월이내 상속재산을 양도할 경우
80. 국세청의 재산취득자금의 출처조사 및 경향
81. 주택취득자금 조달 및 입주계획서
82. 자금조달계획서 개정과 토지거래 허가구역 내 주택 거래로 제출의무 확대
83. 자금조달계획서에서 주요 체크 포인트는?
84. 구청직원의 자금조달계획서 검증 포인트
85. 자금조달계획서 작성 사례

책 속으로

자금조달계획서에서 주요 체크 포인트는?
①현금 등 기타 항목에 표시되어 있는 지 여부
구청이나 한국 부동산원에서 현금 출처에 대한 증빙서류를 제출하라고 요청할 가능성이 있다. 왜냐하면 부모와 자식사이에 증여세를 납부하지 않은 현금증여가 있을 가능성이 있기 때문이다.
②금융기관 차입이 아닌 그 밖의 차입금이 기재되어 있는 지 여부
부부, 직계 존비속이나 친인척 등 특수관계인으로부터 차입한 것으로 체크되어 있는 경우에는 실제로 차입이 이루어졌는지를 확인할 수 있는 증빙서류를 요청할 가능성이 있다. 왜냐하면 부모 등 친인척간의 차입금에 대하여 차입을 가장한 편법증여에 해당하는지 여부를 확인할 필요가 있기 때문이다.
③차입금 등의 비중이 상당히 높은 경우
차입금 비율이 약 70%를 넘는 경우에는 실제로 차입이 있는지를 확인할 가능성이 높다.
④미성년자가 고가의 부동산을 취득하는 경우

인물정보

저자(글) 성광호 세무전문가

성광호
- 세무사 자격증, USCPA License, CISA, CIA, FRM
- 법학 석사, 이코노미 조선 칼럼리스트
- 네이버 블로그 https://blog.naver.com/semusatax
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